Analisis efisiensi kinerja perusahaan asuransi syariah di Indonesia: pendekatan Data Envelopment Analysis DEA

INDONESIA :

Industri asuransi syariah di Indonesia mengalami pertumbuhan yang cukup signifikan, namun peningkatan tersebut belum sepenuhnya mencerminkan efisiensi kinerja perusahaan. Peningkatan beban klaim, fluktuasi pendapatan investasi, dan ketidakstabilan aset menunjukkan perlunya evaluasi efisiensi operasional. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis tingkat efisiensi teknis perusahaanasuransi syariah di Indonesia menggunakan model Constant Return to Scale (CRS),Variable Return to Scale (VRS), serta Scale Efficiency pada periode 2020–2024.
Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan metode Data Envelopment Analysis (DEA). Variabel input meliputi total aset, beban usaha, beban klaim, dan ekuitas, sedangkan variabel output terdiri atas pendapatan investasi dan
dana tabarru’.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa belum seluruh perusahaan asuransi syariah mencapai tingkat efisiensi optimal pada model CRS dan VRS. Analisis projection juga menunjukkan masih terdapat penggunaan input yang belum optimal serta output yang belum maksimal. Oleh karena itu, diperlukan optimalisasi pengelolaan sumber daya untuk meningkatkan efisiensi dan keberlanjutan kinerja perusahaan.

ENGLISH :

The Islamic insurance industry in Indonesia has experienced significant growth; however, such growth has not fully reflected efficient company performance. The increase in claim expenses, fluctuations in investment income, and instability of assets indicate the need for evaluating operational efficiency. This study aims to analyze the technical efficiency level of Islamic insurance companies in Indonesia using the Constant Return to Scale (CRS), Variable Return to Scale (VRS), and Scale Efficiency models during the 2020–2024 period.
This research employed a quantitative approach using the Data Envelopment Analysis (DEA) method. The input variables consisted of total assets, operating expenses, claim expenses, and equity, while the output variables included investment income and tabarru’ funds. The results indicate that not all Islamic insurance companies have achieved optimal efficiency levels under the CRS and VRS models. Projection analysis also reveals that there are still inefficiencies in input utilization and suboptimal output achievement. Therefore, optimization of resource management is necessary to improve efficiency and maintain sustainable company performance.

ARABIC :

شهدت صناعة التأمين التكافلي في إندونيسيا نموا ملحوظا، إال أن هذا النمو لم يعكس بصورة كاملة كفاءة
أداء الشركات. إن ارتفاع أعباء المطالبات، وتقلب عوائد االستثمار، وعدم استقرار األصول تشير إلى
الحاجة إلى تقييم الكفاءة التشغيلية. تهدف هذه الدراسة إلى تحليل مستوى الكفاءة الفنية لشركات التأمين
التكافلي في إندونيسيا باستخدام نماذج العائد الثابت إلى الحجم) CRS)، والعائد المتغير إلى الحجم) VRS)،
وكفاءة الحجم خالل 2024–2020 الفترة.
استخدمت هذه الدراسة المنهج الكمي من خالل أسلوب تحليل مغلف البيانات) DEA). وشملت متغيرات
المدخالت إجمالي األصول، ومصروفات التشغيل، ومصروفات المطالبات، وحقوق الملكية، بينما تضمنت
متغيرات المخرجات إيرادات االستثمار وصندوق التبرع.
وأظهرت النتائج أن شركات التأمين التكافلي لم تحقق جميعها مستوى الكفاءة األمثل وفق نموذجي CRS
وVRS. كما أظهر تحليل اإلسقاط وجود استخدام غير أمثل للمدخالت وعدم تحقيق المخرجات بالشكل
األمثل. لذلك، هناك حاجة إلى تحسين إدارة الموارد من أجل رفع كفاءة الشركات وضمان استدامة أدائها.