Pengaruh shariah compliance terhadap kinerja perbankan syariah di Indonesia : Studi pada bank umum syariah periode 2017-2023

INDONESIA

Perbankan syariah di Indonesia mengalami perkembangan pesat seiring dengan meningkatnya kesadaran masyarakat akan pentingnya prinsip-prinsip syariah dalam aktivitas ekonomi dan keuangan. Perbankan syariah di Indonesia telah mengalami perkembangan yang signifikan dalam dua dekade terakhir. Hingga Desember 2023, terdapat 14 Bank Umum Syariah (BUS), 20 Unit Usaha Syariah (UUS), dan 163 Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) yang beroperasi di Indonesia. Salah satu faktor kunci dalam perkembangan perbankan syariah adalah kepatuhan terhadap prinsip-prinsip syariah yakni disebut dengan Shariah Compliance. Seiring dengan perkembangan lembaga keuangan syariah maka terdapat sebuah tantangan dalam menajalankan prinsip-prisnsip syariah lembaga keuangan syariah juga dituntut untuk meningkatkan kinerjanya khususnya dalam aspek profitabilitas. Penelitian ini memiliki tujuan yakni untuk mengetahui pengaruh Shariah Compliance terhadap Kinerja Perbankan syariah di Indonesia (studi pada Bank Umum Syariah periode 2017-2023).

Penelitian ini termasuk penelitian kuantitatif menggunakan data sekunder, populasinya yaitu Bank Umum Syariah yag terdaftar di OJK. Data sekunder yang digunakan merupakan data panel menggunakan analisis regresi data panel dengan alat bantu statistik eviews 12. Hasil penelitian menunjukan bahwa Shariah Compliance dengan menggunakan variabel Penghimpunan Dana Bagi Hasil, Pembiayaan Jual Beli, Pinjaman Qardh, Pendapatan Islam, dan Zakat secara bersama-sama memiliki pengaruh terhadap Kinerja Perbankan Syariah Di indonesia.

ENGLISH

Islamic banking in Indonesia is experiencing rapid development along with the increasing public awareness of the importance of sharia principles in economic and financial activities. Islamic banking in Indonesia has experienced significant development in the last two decades. As of December 2023, there are 14 Islamic Commercial Banks (BUS), 20 Islamic Business Units (UUS), and 163 Islamic People's Financing Banks (BPRS) operating in Indonesia. One of the key factors in the development of Islamic banking is compliance with sharia principles, which is called Shariah Compliance. Along with the development of Islamic financial institutions, there is a challenge in carrying out sharia principles, Islamic financial institutions are also required to improve their performance, especially in the aspect of profitability. This study aims to determine the effect of Shariah Compliance on Islamic Banking Performance in Indonesia (study on Islamic Commercial Banks for the period 2017-2023).

This research includes quantitative research using secondary data, the population is Islamic Commercial Banks registered with the OJK. The results showed that Shariah Compliance using the variables of Profit Sharing Fund Raising, Sale and Purchase Financing, Qardh Loans, Islamic Income, and Zakat together had an influence on Islamic Banking Performance in Indonesia.

ARABIC

يشهد النظام المصرفي الشرعي في إندونيسيا تطوراً سريعاً إلى جانب زيادة الوعي العام بأهمية مبادئ الشريعة في الأنشطة الاقتصادية والمالية. لقد شهد النظام المصرفي الشرعي في إندونيسيا تطوراً كبيراً خلال العقدين الأخيرين. اعتبارًا من ديسمبر 2023، يوجد 14 بنكًا تجاريًا شرعيًا (BUS)، و20 وحدة أعمال شرعية (UUS)، و163 بنكًا للتمويل الشعبي الشرعي (BPRS) تعمل في إندونيسيا. أحد العوامل الرئيسية في تطوير الخدمات المصرفية الشرعية هو الالتزام بمبادئ الشريعة، أي الالتزام بالشريعة. إلى جانب تطور المؤسسات المالية الشرعية، هناك تحدي في تطبيق مبادئ الشريعة الإسلامية، حيث يتعين على المؤسسات المالية الشرعية أيضًا تحسين أدائها، وخاصة في جانب الربحية. يهدف هذا البحث إلى تحديد تأثير الالتزام بالشريعة الإسلامية على أداء
البنوك الشرعية في إندونيسيا (دراسة حول البنوك التجارية الشرعية للفترة 2017-2023)

يتضمن هذا البحث بحثًا كميًا باستخدام البيانات الثانوية، والسكان هم البنوك التجارية الشرعية المسجلة لدى OJK. البيانات الثانوية المستخدمة هي بيانات اللوحة باستخدام تحليل انحدار بيانات اللوحة مع طرق عرض الأدوات الإحصائية 12. وتظهر نتائج البحث أن الالتزام بالشريعة الإسلامية، باستخدام متغيرات تحصيل أموال تقاسم الأرباح، وتمويل البيع والشراء، وقروض القرد، والدخل الإسلامي والزكاة معًا، له تأثير على أداء المصارف الشرعية في إندونيسيا..