Pengaruh dana pihak ketiga, pembiayaan Mudharabah dan non Performing Financing terhadap Return On Asset

ABSTRAK

Pada bank syariah indikator yang dapat digunakan untuk menilai kesehatan bank salah satu diantara yang paling sering dijadikan dasar penilaian adalah laporan keuangan bank itu sendiri. Informasi yang didapat dari laporan keuangan, dapat dihitung sejumlah rasio keuangan yang sering dijadikan dasar dalam penilaian tingkat kesehatan suatu bank. Terdapat beberapa faktor yang memengaruhi profitabilitas pada bank syariah, di mana sumbernya berasal dari berbagai kinerja profitabilitas yang dihasilkan oleh beberapa indikator. Adapun salah satu indikator dalam mengukur kinerja keuangan suatu perbankan dari rasio profitabilitasnya. Adapun tujuan penelitian untuk mengetahui pengaruh dana pihak ketiga, pembiayaan mudharabah dan non performing financing terhadap return on asset secara parsial maupun simultan. Metode penelitian yang digunakan adalah penelitian kuantitatif dengan pendekatan kausalitas. Dengan menggunakan teknik purposive sampling, terdapat 5 bank umum syariah yang menjadi sampel penelitian periode 2017 sampai 2022. Adapun analisis yang digunakan adalah analisis regresi data panel menggunakan Eviews12. Hasil penelitian menunjukkan hasil bahwa DPK dan pembiayaan mudharabah secara parsial tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA bank umum syariah, sedangkan NPF secara parsial berpengaruh signifikan terhadap ROA bank umum syariah. Adapun secara simultan DPK, pembiayaan mudharabah dan NPF berpengaruh signifikan terhadap ROA bank umum syariah.

ABSTRACT

For Islamic banks, a financial statement often serves as a basic indicator to assess the bank's health. From the information in the statement, several financial ratios can be calculated for evaluating the bank's health level. Some factors influence Islamic bank profitability derived from various profitability performances shown by some indicators. One indicator to measure the bank's financial performance is the profitability ratio. The research aims to reveal the influence of the third-party fund, the mudharabah financing, and non-performing financing on the return on asset partially and simultaneously. The researcher employed a quantitative method using a causality approach. He used a purposive sampling technique and took 5 Islamic banks as the research samples from the period of 2017-2022. He employed panel data regression analysis using Eviews12. The research result shows that the third part fund and mudharabah financing partially have no significant influence on the ROA of Islamic banks. Meanwhile, the non-performing financing partially significantly influences the ROA of Islamic banks. Simultaneously, the third party fund, the mudharabah financing, and non-performing financing significantly influence the ROA of Islamic banks.

مستخلص البحث

في البنوك الإسلامية، المؤشرة التي يمكن استخدامها لتقييم صحت البنك، واحدة من أكثر المؤشرات استخداما كأساس للتقييم هي التقرير المالي للبنك. يمكن حساب المعلومات التي تم الحصول عليها من التقرير المالي بعدد من النسب المالية التي غالبا ما تستخدم كأساس لتقييم المستوى الصحي للبنك. هناك العديد من العوامل التي تؤثر على الربحية في البنوك الإسلامية، حيث يأتي المصدر من أداء الربحية المختلفة الناتجة عن عدة مؤشرات. أما بالنسبة لأحد المؤشرات في قياس الأداء المالي للبنك من نسبة ربحيته. الهدف من هذا البحث هو معرفة تأثير أموال الطرف الثالث وتمويل المضاربة والتمويل غير العامل على العائد الجزئي أو المتزامن على الأصول. منهج البحث المستخدم هو البحث الكمي مع الدراسة السببية. باستخدام تقنية أخذ العينات الهادفة، تكون العينة من ٥ بنوك تجارية إسلامية للفترة من ٢٠١٧ إلى ٢٠٢٢. التحليل المستخدم هو تحليل الانحدار لبيانات اللوحة باستخدام Eviews12. وأظهرت النتائج أن الودائع (DPK) وتمويل المضاربة جزئيا لم يكن لهما تأثير معنوي على العائد على الأصول (ROA) للبنوك التجارية الإسلامية، في حين كان لصندوق النقد الوطني (NPF) جزئيا تأثير معنوي على العائد على الأصول (ROA) للبنوك التجارية الإسلامية. أما بالنسبة للودائع (DPK) متزامنا، فإن تمويل المضاربة وصندوق النقد الوطني (NPF) لهما تأثير كبير على العائد على الأصول (ROA) للبنوك التجارية الإسلامية.