Peran dana pihak ketiga dan non performing financing sebagai variabel moderasi pada pengaruh pembiayaan bank syariah terhadap profitabilitas pada bank umum syariah di Indonesia

INDONESIA:

Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh pembiayaan bank syariah terhadap profitabilitas pada Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2018-2024 dengan Dana Pihak Ketiga (DPK) dan Non Performing Financing (NPF) sebagai variabel moderasi. Pembiayaan yang diteliti yakni mudharabah, musyarakah, dan murabahah, sedangkan profitabilitas diukur menggunakan Return on Assets (ROA). DPK berperan sebagai sumber utama dana yang dapat memperkuat kapasitas penyaluran pembiayaan, sementara NPF mencerminkan risiko pembiayaan bermasalah yang berpotensi memperlemah kontribusi pembiayaan terhadap profitabilitas. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif. Data yang digunakan merupakan data sekunder yang diperoleh dari laporan triwulan Bank Umum Syariah periode 2018–2024 yang didapat dari website bank dan Otoritas Jasa Keungan. Sampel penelitian menggunakan teknik purposive sampling dengan kriteria tertentu, sehingga diperoleh 6 Bank Umum Syariah sebagai sampelpenelitian. Teknik analisis data menggunakan Partial Least Squares Structural Equation (PLS-SEM) dengan bantuan SmartPLS 4.0.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa pembiayaan mudharabah, musyarakah dan murabahah berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas bank syariah. Selanjutnya, DPK mampu memperkuat pengaruh pembiayaan mudharabah terhadap profitabilitas, tetapi tidak mampu memoderasi pengaruh pembiayaan musyarakah dan murabahah terhadap profitabilitas. Sedangkan, NPF tidak mampu memoderasi pengaruh pembiayaan mudharabah, musyarakah, maupun murabahah terhadap profitabilitas. Temuan ini menunjukkan bahwa peningkatan pembiayaan syariah berperan penting dalam mendorong profitabilitas bank, namun efektivitas peran moderasi DPK dan NPF tidak selalu konsisten pada setiap jenis pembiayaan.

ENGLISH:

This study aims to examine the effect of Islamic bank financing on profitability in Islamic Commercial Banks in Indonesia during the 2018–2024 period, with Third-Party Funds (TPF) and Non-Performing Financing (NPF) as moderating variables. The financing examined in this study consists of mudharabah, musyarakah, and murabahah financing, while profitability is measured using Return on Assets (ROA). TPF serves as the main source of funds that may strengthen the capacity of financing distribution, whereas NPF reflects financing risk that may weaken the contribution of financing to profitability. This study employs a quantitative approach. The data used are secondary data obtained from quarterly financial reports of Islamic Commercial Banks for the 2018–2024 period, collected from the banks’ official websites and the Financial Services Authority. The research sample was selected using purposive sampling based on specific criteria, resulting in six Islamic Commercial Banks as the sample. The data analysis technique used is Partial Least Squares Structural Equation Modeling (PLS-SEM) with the assistance of SmartPLS 4.0.

The results show that mudharabah, musyarakah, and murabahah financing have a positive and significant effect on the profitability of Islamic banks. Furthermore, TPF strengthens the effect of mudharabah financing on profitability but does not moderate the effect of musyarakah and murabahah financing on profitability. Meanwhile, NPF does not moderate the effect of mudharabah, musyarakah, or murabahah financing on profitability. These findings indicate that an increase in Islamic financing plays an important role in enhancing bank profitability; however, the moderating roles of TPF and NPF are not always consistent across each type of financing.

ARABIC :

تهدف هذه الدراسة إلى اختبار أثر صيغ التمويل المصرفي الإسلامي في ربحية البنوك التجارية الإسلامية في إندونيسيا خلال الفترة 2018–2024، مع إدراج أموال الطرف الثالث والتمويل غير العامل بوصفهما متغيرين معدِّلين. وتتمثل صيغ التمويل التي تناولتها الدراسة في المضاربة، والمشاركة، والمرابحة، في حين قِيست الربحية بمؤشر العائد على الأصول. وتُعد أموال الطرف الثالث مصدرًا رئيسًا للتمويل يمكن أن يعزز قدرة البنوك على توسيع حجم التمويل الممنوح، بينما يعكس التمويل غير العامل مستوى مخاطر التمويل المتعثر التي قد تُضعف مساهمة التمويل في تحقيق الربحية.

اعتمدت الدراسة على المنهج الكمي، واستخدمت بيانات ثانوية مستخلصة من التقارير المالية الفصلية للبنوك التجارية الإسلامية خلال الفترة 2018–2024، والتي تم الحصول عليها من المواقع الرسمية للبنوك ومن هيئة الخدمات المالية الإندونيسية. وقد اختيرت عينة الدراسة باستخدام أسلوب العينة القصدية وفقًا لمعايير محددة، فبلغ عدد البنوك المشمولة في العينة ستة بنوك تجارية إسلامية. ولتحليل البيانات، استخدمت الدراسة أسلوب نمذجة المعادلات الهيكلية بالمربعات الصغرى الجزئية، بالاعتماد على برنامج SmartPLS 4.0.

أظهرت نتائج الدراسة أن تمويل المضاربة، وتمويل المشاركة، وتمويل المرابحة تؤثر تأثيرًا إيجابيًا ومعنويًا في ربحية البنوك الإسلامية. كما بينت النتائج أن أموال الطرف الثالث تعزز أثر تمويل المضاربة في الربحية، إلا أنها لا تعدِّل أثر تمويل المشاركة وتمويل المرابحة في الربحية. وفي المقابل، لم يثبت أن التمويل غير العامل يؤدي دورًا تعديليًا في العلاقة بين تمويل المضاربة أو المشاركة أو المرابحة وبين الربحية. وتشير هذه النتائج إلى أن زيادة التمويل الإسلامي تؤدي دورًا مهمًا في تعزيز ربحية البنوك، غير أن فاعلية الدور التعديلي لكل من أموال الطرف الثالث والتمويل غير العامل لا تظهر بصورة متسقة في جميع صيغ التمويل.