Pengaruh CAR, BOPO dan FDR terhadap NPF NET dengan ukuran bank sebagai variabel moderasi: Studi pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah BPRS di Indonesia Tahun 2020-2024

INDONESIA:

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Non-Performing Financing (NPF) Net dengan Ukuran Bank sebagai variabel moderasi pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) di Indonesia tahun 2020-2024, Penelitian ini dilatarbelakangi oleh meningkatnya tingkat NPF Net BPRS yang menunjukkan adanya risiko pembiayaan bermasalah serta perlunya penguatan faktor internal bank dalam menjaga kualitas pembiayaan. Data yang digunakan merupakan data sekunder yang diperoleh dari Statistik Perbankan Syariah dan laporan keuangan BPRS yang dipublikasikan oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Metode penelitian yang digunakan adalah pendekatan kuantitatif dengan analisis regresi data panel dan Moderated Regression Analysis (MRA).
Hasil penelitian menunjukkan bahwa CAR tidak berpengaruh signifikan terhadap NPF Net, BOPO berpengaruh positif dan signifikan terhadap NPF Net, sedangkan FDR tidak berpengaruh signifikan terhadap NPF Net. Hasil pengujian moderasi menunjukkan bahwa Ukuran Bank tidak mampu memoderasi pengaruh CAR terhadap NPF Net. Namun, Ukuran Bank mampu memoderasi pengaruh BOPO terhadap NPF Net serta mampu memoderasi pengaruh FDR terhadap NPF Net. Temuan ini mengindikasikan bahwa efisiensi operasional merupakan faktor utama yang memengaruhi tingkat pembiayaan bermasalah pada BPRS, sementara peran ukuran bank dapat memperkuat atau memperlemah pengaruh faktor tertentu terhadap kualitas pembiayaan.

ENGLISH:

This study aims to analyze the effect of Capital Adequacy Ratio (CAR), Operating Costs to Operating Income (BOPO), and Financing to Deposit Ratio (FDR) on Net Non-Performing Financing (NPF) with Bank Size as a moderation variable in Sharia People's Financing Banks (BPRS) in Indonesia in 2020-2024, This research is motivated by the increasing level of BPRS Net NPF which shows the risk of non-performing financing and the need to strengthen the bank's internal factors in maintaining financing quality. The data used is secondary data obtained from Sharia Banking Statistics and BPRS financial statements published by the Financial Services Authority (OJK). The research method used is a quantitative approach with panel data regression analysis and Moderated Regression Analysis (MRA).
The results showed that CAR had no significant effect on Net NPF, BOPO had a positive and significant effect on Net NPF, while FDR had no significant effect on Net NPF. The results of the moderation test showed that Bank Size was not able to moderate the influence of CAR on Net NPF. However, Bank Size is able to moderate the influence of BOPO on Net NPF and is able to moderate the influence of FDR on Net NPF. These findings indicate that operational efficiency is a major factor influencing the level of non-performing financing in BPRS, while the role of bank size can strengthen or weaken the influence of certain factors on financing quality.

ARABIC:

تهدف هذه الدراسة إلى تحليل تأثير نسبة كفاية رأس المال (CAR)، وتكاليف التشغيل إلى الدخل التشغيلي (BOPO)، ونسبة التمويل إلى الودائع (FDR) على صافي التمويل غير المنفذ (NPF) مع حجم البنك كمتغير معتدل في بنوك تمويل الشريعة الشعبية (BPRS) في إندونيسيا لعامي 2020-2024, يستند هذا البحث إلى ارتفاع مستوى صندوق التمويل الوطني الصافي لبنك BPRS الذي يظهر مخاطر التمويل غير المنفذ والحاجة إلى تعزيز العوامل الداخلية للبنك للحفاظ على جودة التمويل. البيانات المستخدمة هي بيانات ثانوية تم الحصول عليها من إحصاءات المصرفية الشرعية والبيانات المالية لبنك BPRS التي نشرتها هيئة الخدمات المالية (OJK). طريقة البحث المستخدمة هي نهج كمي يتضمن تحليل الانحدار ببيانات اللوحات وتحليل الانحدار المعتدل (MRA).
أظهرت النتائج أن CAR لم يكن له تأثير ذي دلالة إحصائية على صافي NPF، وأن BOPO كان له تأثير إيجابي وذو دلالة على صافي NPF، بينما لم يكن لFDR تأثير ذي دلالة إحصائية على صافي NPF. أظهرت نتائج اختبار الاعتدال أن حجم البنك لم يكن قادرا على التخفيف من تأثير CAR على صافي NPF. ومع ذلك، فإن حجم البنك قادر على تخفيف تأثير BOPO على صافي NPF وقادر على تخفيف تأثير FDR على صافي NPF. تشير هذه النتائج إلى أن الكفاءة التشغيلية عامل رئيسي يؤثر على مستوى التمويل غير المنفذ في BPRS، بينما يمكن أن يعزز أو يضعف تأثير بعض العوامل على جودة التمويل.