Literasi perpajakan bagi UMKM di Kecamatan Lowokwaru dalam meningkatkan kepatuhan pajak

INDONESIA:

Sektor Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) memainkan peran penting dalam perputaran ekonomi, tetapi fakta di lapangan menunjukkan bahwa kontribusi pajaknya seringkali tidak sebanding dengan skala usaha mereka. Bisnis sering bingung dalam mengelola administrasi, terutama di Kecamatan Lowokwaru, karena mereka tidak tahu banyak tentang perpajakan. Berangkat dari kondisi tersebut, penelitian ini bertujuan untuk membedah secara menyeluruh tingkat pemahaman pelaku UMKM lokal tentang pajak serta bagaimana literasi secara nyata berperan dalam mendorong perilaku kepatuhan mereka. Menariknya, penelitian ini juga memasukkan nilai-nilai Islam untuk melihat bagaimana kewajiban bernegara ini dimaknai dari sudut pandang religiusitas.
Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif dengan desain fenomenologi untuk memotret realita lapangan secara keseluruhan. Metode ini dipilih secara sengaja agar proses pengumpulan data benar-benar berfokus pada pengalaman hidup (lived experience) para pelaku UMKM saat mereka berhubungan langsung dengan sistem perpajakan daripada sekadar angka atau kuesioner. Penggalian data dilakukan dengan turun ke lapangan melalui observasi yang lebih aktif, wawancara, dan telaah dokumen. Dimungkinkan untuk mengungkapkan berbagai keluhan subjektif, alasan, dan motivasi tersembunyi para wajib pajak dengan cara ini.
Hasil penelitian di lapangan menunjukkan bahwa pemahaman yang baik tentang perpajakan sangat penting untuk membangun kepatuhan sukarela. Pelaku usaha yang memahami proses pelaporan dan mahir menggunakan layanan digital seperti e-filing terbukti jauh lebih tertib. Namun, mereka masih mengeluh tentang aturan baru yang rumit dan kurangnya komunikasi dari otoritas. Sebaliknya, hasil yang menarik menunjukkan bahwa UMKM di Lowokwaru tunduk pada nilai-nilai spiritual daripada hanya takut denda. Banyak orang menganggap pembayaran pajak sebagai amal sosial untuk kemaslahatan umat berdasarkan prinsip ketaatan kepada pemimpin (ulil amri). Jadi, untuk mengoptimalkan kepatuhan pajak, pemerintah harus meningkatkan program pendampingan UMKM dengan mempertimbangkan nilai moral dan metode edukasi teknis.

ENGLISH:

The Micro, Small, and Medium Enterprise (MSME) sector plays a vital role in the economy, but on-the-ground evidence shows that their tax contributions often do not match the scale of their operations. Businesses often struggle with administrative tasks, particularly in Lowokwaru Subdistrict, because they lack knowledge about taxation. Given these conditions, this study aims to thoroughly examine the level of understanding local MSME actors have regarding taxes and how financial literacy actually plays a role in encouraging their compliance behavior. Interestingly, this study also incorporates Islamic values to examine how this civic duty is interpreted from a religious perspective.
This study employs a qualitative approach with a phenomenological design to capture the overall reality on the ground. This method was deliberately chosen so that the data collection process would focus entirely on the lived experiences of MSME actors as they interact directly with the tax system, rather than merely on numbers or questionnaires. Data collection was conducted in the field through active observation, interviews, and document analysis. This approach made it possible to uncover various subjective complaints, reasons, and hidden motivations of taxpayers.
Field research findings indicate that a solid understanding of taxation is crucial for fostering voluntary compliance. Business owners who understand the reporting process and are proficient in using digital services such as e-filing have proven to be far more compliant. However, they still complain about complex new regulations and a lack of communication from the authorities. Conversely, an interesting finding is that MSMEs in Lowokwaru are guided by spiritual values rather than merely fear of fines. Many view tax payments as a form of social charity for the common good, based on the principle of obedience to leaders (ulil amri). Therefore, to optimize tax compliance, the government must enhance its MSME mentoring programs by incorporating moral values and technical educational methods

ARABIC:

يلعب قطاع المشاريع الصغيرة والمتوسطة (الشركات الصغيرة والمتوسطة) دورًا حيويًا في الاقتصاد، لكن الأدلة الميدانية تُظهر أن مساهماتها الضريبية غالبًا ما لا تتناسب مع حجم عملياتها. وغالبًا ما تواجه الشركات صعوبات في المهام الإدارية، لا سيما في منطقة لوكوارو الفرعية، بسبب افتقارها إلى المعرفة الضريبية. وفي ضوء هذه الظروف، تهدف هذه الدراسة إلى إجراء فحص شامل لمستوى فهم الجهات الفاعلة المحلية في قطاع المشاريع الصغيرة والمتوسطة (الشركات الصغيرة والمتوسطة) فيما يتعلق بالضرائب، وكيف تلعب الثقافة المالية دورًا فعليًا في تشجيع سلوك الامتثال لديها. ومن المثير للاهتمام أن هذه الدراسة تدمج أيضًا القيم الإسلامية لفحص كيفية تفسير هذا الواجب المدني من منظور ديني.تتبع هذه الدراسة نهجًا نوعيًا بتصميم ظاهري بهدف استيعاب الواقع العام على أرض الواقع. وقد تم اختيار هذه المنهجية عن قصد لكي تركز عملية جمع البيانات بشكل كامل على التجارب الحياتية الفعليّة للجهات الفاعلة في قطاع المشاريع الصغيرة والمتوسطة والكبيرة، في سياق تفاعلها المباشر مع النظام الضريبي، بدلاً من الاكتفاء بالأرقام أو الاستبيانات. وقد تم جمع البيانات ميدانيًّا من خلال الملاحظة النشطة والمقابلات وتحليل الوثائق. وقد أتاح هذا النهج الكشف عن الشكاوى الذاتية المتنوعة والأسباب والدوافع الخفية للمكلفين.
تشير نتائج البحوث الميدانية إلى أن الفهم الجيد للنظام الضريبي أمر بالغ الأهمية لتعزيز الامتثال الطوعي. فقد ثبت أن أصحاب الأعمال الذين يفهمون عملية الإبلاغ ويتمتعون بالكفاءة في استخدام الخدمات الرقمية مثل الإيداع الإلكتروني هم أكثر امتثالاً بكثير. ومع ذلك، لا يزالون يشكون من تعقيد اللوائح الجديدة ونقص التواصل من جانب السلطات. وعلى النقيض من ذلك، هناك نتيجة مثيرة للاهتمام مفادها أن الشركات الصغيرة والمتوسطة في لوكوارو تسترشد بالقيم الروحية بدلاً من مجرد الخوف من الغرامات. وينظر الكثيرون إلى دفع الضرائب على أنه شكل من أشكال العمل الخيري الاجتماعي من أجل الصالح العام، استناداً إلى مبدأ طاعة القادة (أوليل أمر). ولذلك، ومن أجل تحسين الامتثال الضريبي، يجب على الحكومة تعزيز برامجها لتوجيه الشركات الصغيرة والمتوسطة من خلال دمج القيم الأخلاقية والأساليب التعليمية التقنية