Pengaruh efisiensi operasional, permodalan, kualitas aset, ukuran perusahaan dan likuiditas terhadap profitabilitas bank syariah lintas negara

INDONESIA:

Perkembangan industri perbankan syariah global terlihat dari peningkatan total aset yang terus terjadi. yaitu dari 2,70 triliun USD pada tahun 2020 menjadi 3,88 triliun USD pada tahun 2024. Namun demikian, pertumbuhan tersebut belum mampu menciptakan tingkat profitabilitas yang seimbang di berbagai wilayah. Adanya perbedaan Return on Assets (ROA) antarnegara dan perbedaan hasil penelitian sebelumnya mengenai faktor-faktor yang mempengaruhi profitabilitas menjadi alasan penting dilakukannya penelitian lintas negara secara mendalam. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh efisiensi operasional (CIR), permodalan (CAR), kualitas aset (NPF), ukuran perusahaan (firm size), dan likuiditas (FDR) terhadap profitabilitas (ROA) bank syariah lintas negara, baik secara parsial maupun simultan.

Penelitian ini menerapkan jenis penelitian kuantitatif dengan menggunakan data sekunder berbentuk panel data yang diperoleh dari bank syariah di berbagai negara selama periode 2022-2025. Populasi dalam penelitian meliputi perbankan syariah yang tergolong dalam Top 100 The Strongest Islamic Bank in the World versi The Asian Banker dengan jumlah sampel 13 bank syariah yang dipilih berdasarkan teknik purposive sampling.

Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa secara parsial varaibel CIR, CAR, NPF, dan FDR berpengaruh signifikan terhadap ROA bank syariah lintas negara. sedangkan firm size tidak menunjukkan pengaruh yang signifikan terhadap ROA bank syariah lintas negara. Secara simultan seluruh variabel independen memiliki pengaruh signifikan terhadap profitabilitas dengan nilai R-squared sebesar 67,43%. Hal tersebut menunjukkan bahwa sebagian besar variasi profitabilitias dapat dijelaskan oleh model penelitian. Dengan demikian, profitabilitas bank syariah lintas negara lebih banyak dipengaruhi oleh efisiensi operasional, permodalan, kualitas aset, dan likuiditas dariapada sekadar besarnya aset yang dimilki bank syariah lintas negara.

ENGLISH:

The growth of the global Islamic banking industry is evident in the steady increase in total assets. from USD 2,70 trillion in 2020 to 3,88 trillion in 2024. However, this growth has not yet been able to create a balanced level of profitability accros various regions. The differences in Return on Assets (ROA) across countries, as well as the varying findings of previous studies regarding the factors that influence profitability, are key reasons for conducting an in-depht cross-country study. This study aims to examine the effects of operational efficiency (CIR), capital adequacy (CAR), asset quality (NPF), firm size, and liquidity (FDR) on the profitability (ROA) of Islamic banks across countries, both individually and collectively.

This study employs a quantitative approach using secondary panel data obtained from Islamic banks in various countries over the 2022-2025 period. The study population consists of Islamic banks ranked among The Asian Banker’s “Top 100 Stringest Islamic Banks in the World,” with a sample size of 13 Islamic banks selected using purposive sampling.

The results of this study indicate that. Individually, the variables CIR, CAR, NPF, and FDR have a significant effect on ROA of cross-country Islamic banks, whereas firm size does not show a significant effect on the ROA of cross-sountry Islamic banks. Simultaneously, all independent variables have a significant effect on profitability, with an R-squared value of 67,43%. This indicates that most of the variation in profitability can be explained by the research model. Thus, the profitability of cross-border Islamic banks is influenced more by operational efficiency, capitalitzation, asset quality, and liquidity than simply by the size of the assetz held by these banks.

ARABIC:

يشهد تطور صناعة الصيرفة الإسلامية العالمية زيادةً مستمرةً في إجمالي الأصول، حيث ارتفعت من 2.70 تريليون دولار أمريكي عام 2020 إلى 3.88 تريليون دولار أمريكي عام 2024. ومع ذلك، فإن هذا النمو لم ينجح في تحقيق مستوى متوازن من الربحية بين مختلف الدول. كما أن وجود اختلافات في معدل العائد على الأصول (ROA) بين الدول، إلى جانب تباين نتائج الدراسات السابقة المتعلقة بالعوامل المؤثرة في الربحية، يُعد من الأسباب المهمة لإجراء دراسة مقارنة عابرة للدول بصورة متعمقة. وتهدف هذه الدراسة إلى معرفة تأثير الكفاءة التشغيلية (CIR)، وكفاية رأس المال (CAR)، وجودة الأصول (NPF)، وحجم الشركة (Firm Size)، والسيولة (FDR) على ربحية البنوك الإسلامية المتمثلة في العائد على الأصول (ROA)، سواءً بشكل جزئي أو كلي.

تعتمد هذه الدراسة على المنهج الكمي باستخدام بيانات ثانوية في شكل بيانات بانل (Panel Data) تم الحصول عليها من البنوك الإسلامية في عدة دول خلال الفترة 2022–2025. ويشمل مجتمع الدراسة البنوك الإسلامية المدرجة ضمن قائمة Top 100 The Strongest Islamic Banks in the World الصادرة عن The Asian Banker، حيث تم اختيار عينة مكونة من 13 بنكًا إسلاميًا باستخدام أسلوب المعاينة القصدية (Purposive Sampling).

أظهرت نتائج الدراسة أن متغيرات الكفاءة التشغيلية (CIR)، وكفاية رأس المال (CAR)، وجودة الأصول (NPF)، والسيولة (FDR) تؤثر بشكل معنوي على العائد على الأصول (ROA) للبنوك الإسلامية عبر الدول. في المقابل، لم يُظهر حجم الشركة (Firm Size) تأثيرًا معنويًا على العائد على الأصول. كما بيّنت النتائج أن جميع المتغيرات المستقلة تؤثر بشكل معنوي على الربحية بصورة متزامنة، حيث بلغت قيمة معامل التحديد (R-squared) نسبة 67.43%، مما يدل على أن معظم التغيرات في الربحية يمكن تفسيرها من خلال نموذج الدراسة. وبذلك، فإن ربحية البنوك الإسلامية عبر الدول تتأثر بدرجة أكبر بالكفاءة التشغيلية، وكفاية رأس المال، وجودة الأصول، والسيولة، مقارنةً بحجم الأصول التي تمتلكها تلك البنوك.