Pengaruh dana syirkah temporer dan dana talangan haji terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah dengan DPK sebagai variabel moderasi

INDONESIA:

Ekonomi Islam menjadi landasan utama dalam operasional perbankan syariah yang dijalankan berdasarkan prinsip-prinsip syariah, seperti keadilan, amanah, dan sistem bagi hasil. Dalam perbankan syariah, profitabilitas merupakan indikator penting yang menunjukkan kemampuan bank dalam menghasilkan keuntungan serta mencerminkan keberlanjutan kinerja keuangan. Profitabilitas yang baik menunjukkan bahwa bank mampu mengelola dana secara efektif sehingga dapat bertahan dan menghadapi berbagai kondisi ekonomi.
Adapun faktor-faktor yang memengaruhi profitabilitas bank umum syariah antara lain Dana Syirkah Temporer, Dana Talangan Haji, dan Dana Pihak Ketiga (DPK). Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh Dana Syirkah Temporer dan Dana Talangan Haji terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia dengan DPK sebagai variabel moderasi.
Metode penelitian yang digunakan adalah metode kuantitatif dengan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan kuartal Bank Umum Syariah periode 2020–2024. Teknik pengambilan sampel menggunakan purposive sampling. Analisis data dilakukan dengan metode regresi data panel dan Moderated Regression Analysis (MRA) menggunakan EViews 12. Hasil penelitian menunjukkan bahwa Dana Talangan Haji berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah. Sedangkan variabel Dana Syirkah Temporer tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Selain itu, Dana Pihak Ketiga (DPK) terbukti mampu memoderasi pengaruh Dana Syirkah Temporer dan Dana Talangan Haji terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia.

ENGLISH:

Islamic economics serves as the main foundation for the operation of Islamic banking, which is conducted in accordance with Sharia principles such as justice, trustworthiness, and profit-sharing. In Islamic banking, profitability is an important indicator that reflects a bank’s ability to generate profits and ensure the sustainability of its financial performance. Strong profitability indicates that a bank is able to manage its funds effectively, enabling it to survive and adapt to various economic conditions.
Factors that influence the profitability of Islamic commercial banks include Temporary Syirkah Funds, Hajj Bailout Funds, and Third Party Funds (TPF). This study aims to examine the effect of Temporary Syirkah Funds and Hajj Bailout Funds on the profitability of Islamic Commercial Banks in Indonesia, with Third Party Funds (TPF) as a moderating variable.
The research employs a quantitative method using secondary data obtained from the quarterly financial statements of Islamic Commercial Banks for the period 2020–2024. The sampling technique used is purposive sampling. Data analysis is conducted using panel data regression and Moderated Regression Analysis (MRA) with the assistance of EViews 12. The results indicate that Hajj Bailout Funds have a significant effect on the profitability of Islamic Commercial Banks. Meanwhile, Temporary Syirkah Funds do not have a significant effect on the profitability of Islamic Commercial Banks in Indonesia. Furthermore, Third Party Funds (TPF) are proven to moderate the effect of Temporary Syirkah Funds and Hajj Bailout Funds on the profitability of Islamic Commercial Banks in Indonesia.

ARABIC:

يُعدّ الاقتصاد الإسلامي الأساسَ الرئيس لعمل المصارف الإسلامية التي تُدار وفق مبادئ الشريعة الإسلامية، مثل العدالة والأمانة ونظام تقاسم الأرباح. وتُعدّ الربحية مؤشرًا مهمًا يوضح قدرة المصرف على تحقيق الأرباح ويعكس استدامة أدائه المالي. وتشير الربحية الجيدة إلى قدرة المصرف على إدارة الأموال بكفاءة، مما يمكّنه من الاستمرار ومواجهة مختلف الظروف الاقتصادية.
وتشمل العوامل التي تؤثر في ربحية المصارف الإسلامية التجارية أموال الشراكة المؤقتة، وأموال تمويل الحج، وأموال الطرف الثالث (DPK). وتهدف هذه الدراسة إلى تحليل تأثير أموال الشراكة المؤقتة وأموال تمويل الحج على ربحية المصارف الإسلامية التجارية في إندونيسيا مع اعتبار أموال الطرف الثالث متغيرًا مُعدِّلًا.
استخدمت هذه الدراسة المنهج الكمي بالاعتماد على البيانات الثانوية المستمدة من التقارير المالية الفصلية للمصارف الإسلامية التجارية خلال الفترة 2020–2024، مع استخدام أسلوب العينة القصدية. وتم تحليل البيانات باستخدام نموذج الانحدار للبيانات اللوحية وتحليل الانحدار المُعدَّل (MRA) بواسطة برنامج EViews 12. وأظهرت نتائج الدراسة أن أموال تمويل الحج لها تأثير معنوي على ربحية المصارف الإسلامية التجارية، في حين لم يكن لأموال الشراكة المؤقتة تأثير معنوي على ربحية المصارف الإسلامية التجارية في إندونيسيا. كما أثبتت النتائج أن أموال الطرف الثالث قادرة على تعديل تأثير أموال الشراكة المؤقتة وأموال تمويل الحج على ربحية المصارف الإسلامية التجارية في إندونيسيا