Pengaruh rasio keuangan terhadap financialdistress dengan pendekatan springate (S-score): Studi pada Bank Perkreditan Rakyat (BPR) di Jawa Timur tahun 2019-2023

INDONESIA

Bank memiliki peran penting dalam mendukung perekonomian Indonesia, terutama melalui penyaluran kredit yang mendorong investasi dan pertumbuhan ekonomi. Bagi Bank Perkreditan Rakyat (BPR), pemberian kredit merupakan sumber utama pendapatan. Namun, semakin besar dana yang disalurkan, risiko terjadinya masalah keuangan atau financial distress juga meningkat. Berdasarkan data LPS, selama tahun 2019-2023 terdapat 24 BPR yang dilikuidasi, jumlah ini lebih banyak dibandingkan dengan BPRS dan bank umum.

Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif dengan pendekatan deskriptif. Populasi penelitian adalah BPR yang melaporkan keuangannya ke OJK pada periode 2019-2023, dan sebanyak 18 bank dipilih sebagai sampel berdasarkan kriteria tertentu. Data yang terkumpul dianalisis menggunakan uji asumsi klasik, pemilihan model, analisis data panel, dan uji hipotesis.

Dari hasil penelitian, ditemukan bahwa rasio likuiditas tidak berpengaruh terhadap financial distress. Sebaliknya, rasio profitabilitas berpengaruh terhadap financial distress, sedangkan rasio kredit bermasalah tidak memberikan pengaruh yang signifikan. Sementara itu, rasio efektivitas justru berpengaruh signifikan terhadap financial distress. Kesimpulannya, rasio likuiditas dan rasio efektivitas bukanlah faktor utama dalam menentukan terjadinya financial distress pada BPR.

ENGLISH

Banks play an important role in supporting the Indonesian economy, particularly through lending that encourages investment and economic growth. For Rural Credit Banks (BPR), credit provision is the primary source of income. However, as the amount of funds disbursed increases, the risk of financial distress also rises. According to LPS data, between 2019 and 2023, 24 BPRs were liquidated, a higher number compared to BPRS and commercial banks.

This study employs a quantitative method with a descriptive approach. The study population consists of BPRs that reported their financial statements to the OJK during the 2019-2023 period, with 18 banks selected as samples based on specific criteria. The collected data were analyzed using classical assumption tests, model selection, panel data analysis, and hypothesis testing.

The results of the study found that the liquidity ratio did not affect financial distress. Conversely, the profitability ratio affected financial distress, while the non- performing loan ratio did not have a significant effect. Meanwhile, the effectiveness ratio had a significant effect on financial distress. In conclusion, the liquidity ratio and effectiveness ratio are not the main factors in determining the occurrence of financial distress in rural banks.

ARABIC

تلعب البنوك دورًا هامًا في دعم الاقتصاد الإندونيسي، لا سيما من خلال توزيع الائتمان الذي
يشجع الاستثمار والنمو الاقتصادي. بالنسبة لبنوك الائتمان الريفية، يُعد توفير الائتمان المصدر الرئيسي للدخل. ومع ذلك، كلما زادت الأموال المصروفة، زاد خطر التعرض لمشاكل مالية أو ضائقة مالية. استنادًا إلى بيانات مؤسسة تأمين الودائع، تم تصفية 24 بنكًا ريفيًا خلال الفترة 2023-2019، وهو عدد يفوق عدد . البنوك الريفية والبنوك التجارية
تعتمد هذه الدراسة على منهج كمي ومنهج وصفي. يتكون مجتمع البحث من بنوك ائتمان ريفية تُبلغ عن أوضاعها المالية إلى هيئة الخدمات المالية خلال الفترة 2023-2019، وقد تم اختيار 18 بنكًا كعينات بناءً على معايير محددة. تم تحليل البيانات المجمعة باستخدام اختبارات الافتراضات الكلاسيكية، واختيار
.النماذج، وتحليل بيانات اللوحة، واختبار الفرضيات

وخلصت نتائج الدراسة إلى أن نسبة السيولة لم يكن لها تأثير على الضائقة المالية. في المقابل، كان لنسبة
الربحية تأثي ر على الضائقة المالية، بينما لم يكن لنسبة القروض المتعثرة تأثي ر يُذكر. في الوقت نفسه، كان لنسبة الفعالية تأثي ر يُذكر على الضائقة المالية. وختامًا، لا تُعد' نسبة السيولة ونسبة الفعالية العاملَين .الرئيسيَّين في تحديد حدوث الضائقة المالية في بنوك الائتمان الريفي