Pengaruh pembiayaan murabahah, musyarakah dan mudharabah terhadap profitabilitas dengan banksize sebagai variabel kontrol pada bank umum syariah tahun 2019-2023

INDONESIA

Profitabilitas adalah parameter penting dalam bidang keuangan perbankan yang mencerminkan kinerja operasional dan finansial bank. Semakin tinggi profitabilitas, semakin baik kinerja operasional bank menunjukkan bahwa bank mampu mengelola pendapatan dan aset yang dimilikinya secara efisien. Beberapa hal yang dapat mempengaruhi profotabilitas pada bank umum syariah adalah pembiayan murabahah, musyarakah, mudharabah dan juga banksize.

Penelitian ini menganalisis pengaruh pembiayaan murabahah, musyarakah, mudaharabah terhadap profitabilitas dengan banksize sebagai variabel kontrol pada bank umum syariah. Penelitian ini dilakukan dengan menggunakan sampel bank um syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Sedangkan teknik analisis data yang dilakukan meliputi uji statitistik deskriptif, uji pemilihan model, uji statsistik deskriptif, uji hipotesis, uji regresi linier berganda dan uji koefsien determinan (R2).

Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial pembiayaan murabahah berpengaruh negatif terhadap profitabilitas dan pembiayaan musyarakah tidak berpengaruh terhadap profitabiltas. Sedangkan untuk pembiayaan mudharabah dan banksize berpengrauh positif terhadap profitabilitas. Secara smultan seluruh variabel dalam penelitian berpengaruh terhadap profitabilitas.

ENGLISH

Profitability is an important parameter in the field of banking finance that reflects the operational and financial performance of the bank. The higher the profitability, the better the operational performance of the bank, indicating that the bank is able to manage its income and assets efficiently. Several things that can affect profitability in Islamic commercial banks are murabahah, musyarakah, mudharabah financing and also banksize.

This study analyzes the effect of murabahah, musyarakah, mudarabah financing on profitability with banksize as a control variable in Islamic commercial banks. This study was conducted using a sample of Islamic banks registered with the Financial Services Authority (OJK). While the data analysis techniques used include descriptive statistical tests, model selection tests, descriptive statistical tests, hypothesis tests, multiple linear regression tests and determinant coefficient tests (R2).

The results of the study indicate that partially murabahah financing has a negative effect on profitability and musyarakah financing has no effect on profitability. While mudharabah financing and bank size have a positive effect on profitability. Overall, all variables in the study have an effect on profitability.

ARABIC

تعتبر الربحية معيارا هاما في القطاع المالي المصرفي حيث تعكس الأداء التشغيلي والمالي للبنك. كلما ارتفعت الربحية كان الأداء التشغيلي للبنك أفضل، مما يدل على أن البنك قادر على إدارة دخله وأصوله بكفاءة. هناك العديد من الأشياء التي يمكن أن تؤثر على الربحية في البنوك التجارية الإسلامية مثل المرابحة، والمشاركات، وتمويل المضاربة، وكذلك حجم البنك.

تهدف هذه الدراسة إلى تحليل أثر التمويل بالمرابحة والمشاركات والمضاربة على الربحية مع اعتبار حجم البنك متغيرا ضابطا في البنوك التجارية الإسلامية. تم إجراء هذا البحث باستخدام عينة من البنوك الإسلامية المسجلة لدى هيئة الخدمات المالية (OJK). وفي الوقت نفسه، تشمل تقنيات تحليل البيانات المستخدمة الاختبارات الإحصائية الوصفية، واختبارات اختيار النموذج، والاختبارات الإحصائية الوصفية، واختبارات الفرضيات، واختبارات الانحدار الخطي المتعدد، واختبارات معامل التحديد (R2).

وتشير نتائج الدراسة إلى أن تمويل المرابحة الجزئية له أثر سلبي على الربحية، وأن تمويل المشاركة لا يؤثر على الربحية. وفي الوقت نفسه، فإن تمويل المضاربة وحجم البنك لهما تأثير إيجابي على الربحية. وفي الوقت نفسه، فإن كافة المتغيرات في الدراسة لها تأثير على الربحية.