Pengaruh pembiayaan murabahah, musyarakah, qardh dan non performing financing (NPF) terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah periode 2018-2022

ABSTRAK

Profitabilitas bank umum syariah dapat dipengaruhi oleh kegiatan usaha yang dilakukan seperti penyaluran dana melalui produk pembiayaan yang juga dapat memunculkan NPF akibat dari pembiayaan bermasalah yang muncul, hal inilah yang nantinya akan dapat mempengaruhi kemampuan bank umum syariah dalam meningkatkan laba. Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh Pembiayaan Murabahah, Musyarakah, Qardh Dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Profitabilitas.

Penelitian ini adalah penelitian kuantitatif dengan menggunakan pendekatan deskriptif. Populasi dalam penelitian ini adalah bank umum syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) priode tahun 2018-2022. Metode pemilihan sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah purposive sampling. Berdasarkan kriteria yang telah ditetapkan, didapatkan jumlah sampel sebanyak 5 bank umum syariah dengan total data observasi sebanyak 16 data. Data dianalisisi menggunakan metode analisis regresi linier berganda.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial, pembiayaan murabahah dan NPF memiliki pengaruh signifikan pada profitabilitas, sementara pembiayaan musyarakah serta qardh tidak menimbulkan pengaruh signifikan. Secara simultan, pembiayaan murabahah, musyarakah, qardh, dan NPF dengan cara bersama-sama mempengaruhi profitabilitas bank umum syariah.

ABSTRACT

The profitability of Islamic commercial banks can be influenced by business activities carried out such as channeling funds through financing products which can also lead to NPF as a result of non-performing financing that arises, this will later affect the ability of Islamic commercial banks to increase profits. This study aims to examine the effect of Murabahah Financing, Musyarakah, Qardh and Non Performing Financing (NPF) on Profitability.

This research is quantitative research using a descriptive approach. The population in this study is Islamic commercial banks registered with the Financial Services Authority (OJK) for the period 2018-2022. The sample selection method used in this study was purposive sampling. Based on the predetermined criteria, a sample size of 5 Islamic commercial banks was obtained with a total observation data of 16 data. The data was analyzed using multiple linear regression analysis methods.

The results showed that partially, murabahah financing and NPF have a significant effect on profitability, while musyarakah financing and qardh do not have a significant effect. Simultaneously, murabaha, musyarakah, qardh, and NPF financing jointly affect the profitability of Islamic commercial banks.

مستخلص البحث

يمكن أن تتأثر ربحية البنوك التجارية الإسلامية بالأنشطة التجارية التي يتم تنفيذها مثل توزيع الأموال من خلال منتجات التمويل التي يمكن أن تولد أيضا NPF بسبب التمويل الإشكالي الذي ينشأ ، وهذا سيؤثر لاحقا على قدرة البنوك التجارية الإسلامية على زيادة الأرباح. تهدف هذه الدراسة إلى دراسة تأثير المرابحة والمشاركة والقرض والتمويل غير العامل على الربحية.

هذا البحث هو بحث كمي باستخدام منهج وصفي. السكان في هذه الدراسة هم البنوك التجارية الإسلامية المسجلة لدى هيئة الخدمات المالية (OJK) للفترة 2018-2022. كانت طريقة اختيار العينة المستخدمة في هذه الدراسة هي أخذ العينات الهادفة. بناء على المعايير التي تم وضعها ، تم الحصول على عدد العينات ما يصل إلى 5 بنوك تجارية إسلامية بإجمالي 16 بيانات رصد. تم تحليل البيانات باستخدام طريقة تحليل الانحدار الخطي المتعدد.

وأظهرت النتائج أن تمويل المرابحة والتمويل الوطني كان له تأثير معنوي على الربحية، في حين أن تمويل المشاركة والقرضة لم يكن له تأثير معنوي. وفي الوقت نفسه، يؤثر تمويل المرابحة والمشاركة والقرض وصندوق القروض الوطنية معا على ربحية البنوك التجارية الإسلامية.