Pengaruh risiko kredit, rasio likuiditas, dan kepemilikan manajerial terhadap financial distress melalui krisis sebagai varibel moderasi pada perusahaan sektor perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2018 – 2022

ABSTRAK

Resiko kredit, rasio likuditas, dan kepemilikan manjerial merupakan variabel-variabel yang dianggap berkontribusi terhadap financial distress. Dengan adanya krisis pandemi Covid-19 maka variabel krisis disinyalir memodrasi. Maka dari itu penelitian ini dilakukan untuk mengukur pengaruh resiko kredit, rasio likuditas, dan kepemilikan manjerial terhadap financial ditress dimoderasi krisis pademi Covid-19. Data yang digunakan adalah data sekunder yang diakses dari laman resmi OJK, berupa data lembaga perbankan yang terdaftar di BEI mulai tahun 2018-2022. Jumlah sampel sebanyak 43 sampel yang terdiri dari seluruh perbankan yang memiliki laporan keuangan lengkap. Pendekatan penelitian menggunakan kuantitatif, dengan Eviews sebagai software analisis data. Metode analisis data terdiri dari analisis deskriptif, model regresi data panel, uji normalitas, uji Chow, uji Haustman, Uji Hipotesis dan Uji Koefisien Determinasi. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa variabel resiko kredit, rasio likuditas, dan kepemilikan manjerial bersama-sama berpengaruh terhadap variabel financial distress dimoderasi varibel krisis pandemi Covid-19 berdasarkan hasil uji hipotesis dengan uji F yang menunjukkan terdapat pengaruh.

ABSTRACT

Credit risk, liquidity ratios, and managerial holdings are variables that are considered to contribute to financial distress. With the Covid-19 pandemic crisis, crisis variables are allegedly modified. Therefore, this study was conducted to measure the effect of credit risk, liquidity ratio, and managerial ownership on financial ditress moderated by the Covid-19 pandemic crisis. The data used is secondary data accessed from the official OJK website, in the form of data on banking institutions registered on the IDX starting from 2018-2022. The number of samples was 43 samples consisting of all banks that have complete financial statements. The research approach uses quantitative, with Eviews as data analysis software. Data analysis methods consist of descriptive analysis, panel data regression model, normality test, Chow test, Haustman test, Hypothesis Test and Determination Coefficient Test. The results of this study show that the variables of credit risk, liquidity ratio, and managerial ownership together affect the variable of financial distress moderated by the Covid-19 pandemic crisis variability based on the results of the hypothesis test with the F test which shows an influence.

مستخلص البحث

مخاطر الائتمان ونسب السيولة والحيازات الإدارية هي متغيرات تعتبر مساهمة في الضائقة المالية. مع أزمة جائحة Covid-19 ، يزعم أن متغيرات الأزمة قد تم تعديلها. لذلك ، تم إجراء هذه الدراسة لقياس تأثير مخاطر الائتمان ونسبة السيولة والملكية الإدارية على التقلبات المالية التي خففت من أزمة جائحة Covid-19. البيانات المستخدمة هي بيانات ثانوية يتم الوصول إليها من موقع OJK الرسمي ، في شكل بيانات عن المؤسسات المصرفية المسجلة في IDX بدءا من 2018-2022. وبلغ عدد العينات 43 عينة تتكون من جميع البنوك التي لديها بيانات مالية كاملة. يستخدم نهج البحث الكمي ، مع Eviews كبرنامج لتحليل البيانات. تتكون طرق تحليل البيانات من التحليل الوصفي ، ونموذج انحدار بيانات اللوحة ، واختبار الحالة الطبيعية ، واختبار تشاو ، واختبار هاوستمان ، واختبار الفرضيات ، واختبار معامل التحديد. أظهرت نتائج هذه الدراسة أن متغيرات مخاطر الائتمان ونسبة السيولة والملكية الإدارية تؤثر معا على متغير الضائقة المالية الذي خفف عنه تقلب أزمة جائحة كوفيد-19 بناء على نتائج اختبار الفرضية مع اختبار F الذي يظهر تأثيرا.