Stress test modal dengan pendekatan Expected Credit Loss pada bank umum syariah (BUS) dan bank pembiayaan rakyat syariah (BPRS) di Indonesia

ABSTRAK

Perbankan yang sehat merupakan bank yang mampu menjaga kepercayaan masyarakat dengan melancarkan lalu lintas pembayaran dan harus memiliki cukup modal untuk menutupi semua risiko usaha yang dialami. Dalam pelaksananaan operasionalnya BUS dan BPRS tak lepas dari risiko-risiko yang dialami salah satunya risiko modal. Stress test modal yang digunakan untuk menghitung kecukupan modal BUS dan BPRS yakni perhitungan Expected Credit Loss (kehilangan pinjaman yang diharapkan). ECL merupakan hasil dari perkalian PD, LGD dan EAD. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui penilaian dan perbedaan stress test modal menggunakna pendekatan ECL pada BUS dan BPRS.

Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif deskriptif. Metode yang digunakan adalah purposive sampling. Sampel penelitian ini adalah 12 BUS dan 3 BPRS. Data yang digunakan adalah data sekunder berupa laporan keuangan tahunan yang diambil dari web resmi BUS dan BPRS periode 2014-2022. Analisis data penelitian ini menggunkan uji analisis deskriptif kuantitatif dengan alat bantu SPSS dan Uji beda menggunakan alat bantu Eviews.

Hasil penelitian ini menunjukan bahwa Penilaiaan stress test modal mengunakan pendekatan ECL pada BUS tergolong stage 1 (performing) dan BPRS tergolong satge 2 (under-performing). Sedangkan perbedaan BUS dan BPRS ditemukan berbedaan yang signifikan diantara keduanya.

ABSTRACT

Healthy banking is a bank that can maintain public trust by facilitating payment traffic and must have sufficient capital to cover all business risks experienced. BUS and BPRS cannot be separated from the risks encountered, including capital risk, in implementing their operations. The capital stress test used to calculate the capital adequacy of BUS and BPRS is the calculation of Expected Credit Loss. ECL is the result of multiplying PD, LGD, and EAD. This study aims to determine the assessment and differences in capital stress tests using the ECL approach in BUS and BPRS.

This research uses a descriptive quantitative approach. The method used is purposive sampling. The samples of this study were 12 BUS and 3 BPRS. The data used is secondary data in the form of annual financial reports taken from the official websites of BUS and BPRS for 2014-2022. This data analysis uses quantitative descriptive analysis tests with SPSS tools and different tests using Eviews tools.

The results of this study indicate that the capital stress test assessment using the ECL approach on BUS is classified as stage 1 (performing), and BPRS is classified as stage 2 (under-performing). A significant difference was found between BUS and BPRS.

مستخلص البحث

إن المصرف السليم هو المصرف القادر على الحفاظ على ثقة الجمهور من خلال تسهيل حركة المدفوعات ويجب أن يكون لديه رأس مال كافٍ لتغطية جميع مخاطر الأعمال التي يتعرض لها. في تنفيذ عملياته، لا يمكن فصل BUS و BPRS عن المخاطر التي يتعرض لها المصرف، وأحدها مخاطر رأس المال. إن اختبار إجهاد رأس المال المستخدم لحساب كفاية رأس المال في BUS و BPRS هو حساب الخسارة الائتمانية المتوقعة (خسارة القروض المتوقعة). والخسارة الائتمانية المتوقعة هي نتيجة ضرب كل من PD وLGD وEAD. تهدف هذه الدراسة إلى تحديد التقييم والاختلافات في اختبارات إجهاد رأس المال باستخدام نهج الخسارة الائتمانية المتوقعة في BUS و BPRS.

يستخدم هذا البحث منهجًا كميًا وصفيًا. الأسلوب المستخدم هو أخذ العينات بشكل مقصود. وكانت عينة هذه الدراسة 12 عينة من نظام BUS و 3 عينات من نظام BPRS. أما البيانات المستخدمة فهي بيانات ثانوية في شكل تقارير مالية سنوية مأخوذة من الموقع الرسمي لكل من جامعة البحرين ومكتب البحرين للإدارة العامة للفترة 2014-2022. يستخدم تحليل بيانات هذا البحث اختبار التحليل الوصفي الكمي باستخدام أدوات SPSS واختبارات مختلفة باستخدام أدوات Eviews.

تشير نتائج هذه الدراسة إلى أن تقييم اختبار إجهاد رأس المال باستخدام منهج ECL على BUS يصنف في المرحلة الأولى (أداء) ويصنف BPRS في المرحلة الثانية (أداء ضعيف). في حين وجد الفرق بين اختبار إجهاد رأس المال على نظام BUS ونظام BPRS فرقًا كبيرًا بين الاثنين.