Analisis pengaruh Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional, Capital Adequancy Ratio dan Financing to Deposit Ratio terhadap kinerja keuangan dengan Non Performing Financing sebagai variabel moderasi: Studi pada bank syariah di dunia

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh BOPO, CAR, dan FDR terhadap profitabilitas perbankan syariah dunia (ROA) dengan NPF sebagai variabel moderasi periode 2018-2022. Penelitian menggunakan metode kuantitatif dengan sampel 12 bank syariah terbesar di dunia berdasarkan total aset. Analisis data menggunakan regresi data panel dengan pendekatan random effect model. Hasil penelitian menunjukkan BOPO berpengaruh positif signifikan terhadap ROA, CAR berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA, dan FDR berpengaruh positif signifikan terhadap ROA. Sedangkan NPF tidak mampu memoderasi pengaruh BOPO, CAR, dan FDR terhadap ROA bank syariah. Penelitian ini berkontribusi pada literatur kinerja keuangan perbankan syariah dengan membuktikan pengaruh rasio keuangan utama terhadap profitabilitas di tengah pandemi COVID-19 dan perang Rusia-Ukraina. Saran bagi bank syariah adalah meningkatkan manajemen risiko pembiayaan dan melakukan inovasi produk untuk menarik pendanaan dari berbagai segmen masyarakat.

ABSTRACT

This research aims to analyze the influence of BOPO, CAR, and FDR on world sharia banking profitability (ROA) with NPF as a moderating variable for the 2018-2022 period. The research uses quantitative methods with a sample of the world's 12 largest Islamic banks based on total assets. Data analysis uses panel data regression with a random effect model approach. The research results show that BOPO has a significant positive effect on ROA, CAR has a significant negative effect on ROA, and FDR has a significant positive effect on ROA. Meanwhile, NPF is unable to moderate the influence of BOPO, CAR, and FDR on the ROA of Islamic banks. This research contributes to the literature on Islamic banking financial performance by proving the influence of key financial ratios on profitability amidst the COVID-19 pandemic and the Russian-Ukrainian war. Suggestions for Islamic banks are to improve financing risk management and innovate products to attract funding from various segments of society.

ملخص البحث

يهدف هذا البحث إلى تحليل تأثير BOPO وCAR وFDR على ربحية الخدمات المصرفية الإسلامية العالمية (ROA) مع NPF كمتغير معتدل للفترة 2018-2022. ويستخدم البحث الأساليب الكمية مع عينة من أكبر 12 بنكاً إسلامياً في العالم على أساس إجمالي الأصول. يستخدم تحليل البيانات انحدار بيانات اللوحة مع نهج نموذج التأثير العشوائي. تظهر نتائج البحث أن BOPO له تأثير إيجابي كبير على ROA، وCAR له تأثير سلبي كبير على ROA، وFDR له تأثير إيجابي كبير على ROA. وفي الوقت نفسه، فإن NPF غير قادر على تخفيف تأثير BOPO وCAR وFDR على العائد على الأصول للبنوك الإسلامية. يساهم هذا البحث في الأدبيات المتعلقة بالأداء المالي للصيرفة الإسلامية من خلال إثبات تأثير النسب المالية الرئيسية على الربحية وسط جائحة كوفيد-19 والحرب الروسية الأوكرانية. وتتمثل الاقتراحات للبنوك الإسلامية في تحسين إدارة مخاطر التمويل وابتكار منتجات لجذب التمويل من مختلف شرائح المجتمع.