Hubungan antara debt to equity ratio dan financing to deposit ratio terhadap profitabilitas perbankan syariah di Indonesia

ABSTRAK

Profitabilitas menjadi salah satu indikator baik buruknya kinerja keuangan sebuah perbankan syariah. Profitabilitas perbankan syariah dipengaruhi oleh banyak faktor yang terbagi menjadi faktor eksternal dan internal. Faktor eksternal adalah faktor yang berada diluar kendali perbankan syariah seperti krisis moneter. Adapun faktor internal adalah faktor yang berada di dalam kendali perbankan syariah seperti rasio-rasio keuangan. Profitabilitas diperlukan demi melangsungkan operasional perbankan syariah dimana didalamnya banyak stakeholder atau pemangku kepentingan seperti investor, pegawai, dan nasabah. Penelitian ini dilakukan bertujuan untuk menganalisis pengaruh Debt to Equity Ratio (DER) dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah yang terdaftar dan diawasi Otoritas Jasa Keuangan (OJK) periode 2018-2022. Penelitian ini tergolong dalam kategori penelitian kuantitatif dengan pendekatan deskriptif. Model analisis yang digunakan adalah analisis regresi data panel dengan menggunakan software eviews 12. Data yang digunakan merupakan data sekunder yang bersumber dari data laporan keuangan triwulan Otoritas Jasa Keuangan periode 2018-2022 yang diakses melalui website resmi yaitu www.ojk.go.id. Sampel pada penelitian ini yaitu 10 Bank Umum Syariah yang dipilih dengan teknik purposive sampling. Hasil penelitian menunjukkan bahwa; pertama, variabel Debt to Equity Ratio secara parsial berpengaruh terhadap profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah dengan nilai signifikansi sebesar 0,0472 < 0,05. Kedua, variabel Financing to Deposit Ratio secara parsial berpengaruh terhadap profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah dengan nilai signifikansi sebesar 0,0000 , 0,05. Ketiga, variabel Debt to Equity Ratio dan Financing to Deposit Ratio secara simultan berpengaruh terhadap profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah dengan nilai signifikansi 0,0000 < 0,05.

ABSTRACT

Profitability serves as one of the indicators of the good or bad performance of a Sharia banking's financial performance. The profitability of Sharia banking is influenced by many factors which are divided into external and internal factors. External factors are those beyond the control of Sharia banking, such as monetary crises. Internal factors, on the other hand, are within the control of Sharia banking, such as financial ratios. Profitability is necessary for the sustainability of Sharia banking operations, which involve numerous stakeholders or stakeholders such as investors, employees, and customers. This research aims to analyze the influence of Debt to Equity Ratio (DER) and Financing to Deposit Ratio (FDR) on Profitability (ROA) of Sharia Commercial Banks listed and supervised by the Financial Services Authority (OJK) during the period of 2018-2022. This research is classified as quantitative research with a descriptive approach. The analytical model used is panel data regression analysis using Eviews 12 software. The data used are secondary data obtained from quarterly financial reports of the Financial Services Authority for the period 2018-2022 accessed through the official website www.ojk.go.id. The sample in this study consists of 10 Sharia Commercial Banks selected using purposive sampling technique. The results of the study indicate that: first, the Debt to Equity Ratio variable partially affects the profitability (ROA) of Sharia Commercial Banks with a significance value of 0.0472 < 0.05. Second, the Financing to Deposit Ratio variable partially affects the profitability (ROA) of Sharia Commercial Banks with a significance value of 0.0000 < 0.05. Third, the Debt to Equity Ratio and Financing to Deposit Ratio variables simultaneously affect the profitability (ROA) of Sharia Commercial Banks with a significance value of 0.0000 < 0.05.

مستخلص البحث

الربحيّة تُعتبر واحدة من مؤشرات جودة أو سوء أداء البنوك الإسلامية المالي. وتتأثر الربحية في البنوك الإسلامية بعوامل عدة تنقسم إلى عوامل خارجية وعوامل داخلية. العوامل الخارجية هي تلك العوامل التي تكون خارج نطاق سيطرة البنوك الإسلامية مثل الأزمات المالية. أما العوامل الداخلية فهي تلك العوامل التي تكون داخل نطاق سيطرة البنوك الإسلامية مثل معدلات النسب المالية. الربحية ضرورية لاستمرارية عمليات البنوك الإسلامية التي تضم العديد من أصحاب المصلحة مثل المستثمرين والموظفين والعملاء. يهدف هذا البحث إلى تحليل تأثير نسبة الدين إلى حقوق الملكية (DER) ونسبة التمويل إلى الودائع (FDR) على الربحية (ROA) للبنوك الإسلامية التجارية المسجلة والتي تخضع لرقابة هيئة الخدمات المالية (OJK) للفترة من 2018 إلى 2022.
هذا البحث يندرج ضمن فئة البحوث الكمية بمنهج وصفي. وقد تم استخدام نموذج تحليلي لتحليل البيانات وهو تحليل الانحدار للبيانات اللوحية باستخدام برنامج Eviews 12.البيانات المستخدمة هي بيانات ثانوية مستمدة من تقارير المالية الفصلية لهيئة الخدمات المالية للفترة من 2018 إلى 2022 والتي تم الوصول إليها عبر الموقع الرسمي يعني www.ojk.go.id. العينة في هذا البحث تتألف من 10 بنوك إسلامية عامة تم اختيارها باستخدام تقنية العينة المقصودة. أظهرت نتائج البحث أن؛ أولاً، المتغير نسبة الدين إلى حقوق الملكية يؤثر بشكل جزئي على الربحية (ROA) للبنوك الإسلامية العامة بقيمة معنوية تساوي 0.0472 < 0.05. ثانياً، المتغير نسبة التمويل إلى الودائع يؤثر بشكل جزئي على الربحية (ROA) للبنوك الإسلامية العامة بقيمة معنوية تساوي 0.0000 < 0.05. ثالثاً، المتغير نسبة الدين إلى حقوق الملكية ونسبة التمويل إلى الودائع يؤثران بشكل متزامن على الربحية (ROA) للبنوك الإسلامية العامة بقيمة معنوية تساوي 0.0000 < 0.05.