Pengaruh kinerja keuangan dan good corporate governance terhadap financial sustainability pada Bank Umum Syariah di Indonesia

ABSTRAK

Finance Sustaiability (Keuangan Berkelanjutan) merupakan penerapan pengelolaan kredit pemberian pembiayaan dan investasi pada semua faktor industri jasa keuangan dengan memasukkan faktor risiko ekonomi, sosial, dan lingkungan secara berkelanjutan. Kebijakan ini telah menjadi bagian dari portofolio investasi industri jasa keuangan terkait.

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Kinerja Keuangan dan Good Corporate Governance secara parsial dan simultan terhadap Financial Sustainability pada Bank umum. Penelitian ini merupakan jenis penelitian kuantitatif dengan pendekatan deskriptif. dengan menggunakan teknik purposive sampling terdapat 9 bank syariah yang termasuk dalam sampel penelitian. Data yang digunakan adalah data sekunder dan metode pengumpulan data dengan mengakses laporan tahunan 2015 - 2022 di situs resmi masing-masing bank umum syariah. Metode analisis yang digunakan adalah analisis data panel dengan menggunakan Eviews12.

Hasil penelitian menunjukan bahwa ROA dan ROE berpengaruh signifikan terhadap financial sustainability, namun GCG tidak berpengaruh signifikan terhadap Financial Sustainability. Namun secara parsial variabel ROA dan ROE berpengaruh signifikan, sedangkan variabel GCG tidak berpengaruh signifikan terhadap financial sustainability pada bank umum syariah. Sedangkan secara simultan ROA, ROE, dan GCG berpengaruh signifikan terhadap financial sustainability pada bank umum syariah di Indonesia.

ABSTRACT

Finance Sustainability is the application of credit management for providing financing and investment in all factors of the financial services industry by incorporating economic, social and environmental risk factors in a sustainable manner. This policy has become part of the investment portfolio of the related financial services industry.

This research aims to determine the partial and simultaneous influence of Financial Performance and Good Corporate Governance on Financial Sustainability in commercial banks. This research is a type of quantitative research with a descriptive approach. using purposive sampling technique, there were 9 sharia banks included in the research sample. The data used is secondary data and the data collection method is by accessing the 2015 - 2022 annual reports on the official websites of each Islamic commercial bank. The analysis method used is panel data analysis using Eviews12.

The research results show that ROA and ROE have a significant effect on financial sustainability, but GCG does not have a significant effect on Financial Sustainability. However, partially the ROA and ROE variables have a significant effect, while the GCG variable does not have a significant effect on financial sustainability in Islamic commercial banks. Meanwhile, ROA, ROE and GCG simultaneously have a significant effect on financial sustainability in Islamic commercial banks in Indonesia.

مستخلص البحث

استدامة التمويل هي تطبيق إدارة الائتمان لتوفير التمويل والاستثمار في جميع عوامل صناعة الخدمات المالية من خلال دمج عوامل المخاطر الاقتصادية والاجتماعية والبيئية بطريقة مستدامة. أصبحت هذه السياسة جزءًا من المحفظة الاستثمارية لصناعة الخدمات المالية ذات الصلة.

يهدف هذا البحث إلى تحديد التأثير الجزئي والمتزامن للأداء المالي والحوكمة الجيدة للشركات على الاستدامة المالية في البنوك التجارية. هذا البحث هو نوع من البحث الكمي ذو المنهج الوصفي. وباستخدام أسلوب العينة القصدية، بلغ عدد البنوك الشرعية في عينة البحث 9. البيانات المستخدمة هي بيانات ثانوية وطريقة جمع البيانات هي من خلال الاطلاع على التقارير السنوية 2015 - 2022 على المواقع الرسمية لكل بنك تجاري إسلامي. طريقة التحليل المستخدمة هي تحليل بيانات اللوحة باستخدام Eviews12.

تظهر نتائج البحث أن العائد على الأصول والعائد على حقوق المساهمين لهما تأثير كبير على الاستدامة المالية، لكن مجموعة حوكمة الشركات ليس لها تأثير كبير على الاستدامة المالية. ومع ذلك، فإن متغيرات العائد على الأصول والعائد على حقوق المساهمين لها تأثير كبير، في حين أن متغير GCG ليس له تأثير كبير على الاستدامة المالية في البنوك التجارية الإسلامية. وفي الوقت نفسه، فإن العائد على الأصول، والعائد على حقوق المساهمين، وGCG في وقت واحد له تأثير كبير على الاستدامة المالية في البنوك التجارية الإسلامية في إندونيسيا.