Pengaruh rasio keuangan terhadap Financial Distress pada Bank Umum Syariah Indonesia

ABSTRAK

Akibat terjadinya pandemi Corona Virus Disease, perbankan syariah memiliki peluang mengalami berbagai risiko keuangan. Salah satu risiko yang kerap terjadi yaitu financial distress. Financial distress dapat dicegah dengan melakukan early warning system. Altman Z-Score menjadi model pengukuran financial distress dengan menggunakan berbagai rasio keuangan perbankan syariah. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh rasio keuangan terhadap financial distress pada Bank Umum Syariah Indonesia.
Penelitian ini menggunakan metode penelitian kuantitatif. Populasi penelitian yaitu Bank Umum Syariah Indonesia dan pengambilan sampel penelitian ditentukan menggunakan teknik purposive sampling. Data penelitian menguunakan data skunder yaitu laporan keuangan semester yang telah dipublikasikan melalui situs resmi dari tiap perusahaan periode 2017 hingga 2022. Penelitian ini menggunakan software Eviews versi 10 dengan teknik analisis data panel.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa return on assets dan current ratio berpengaruh positif signifikan terhadap financial distress. Sedangkan return on equty dan debt to equity ratio memiliki pengaruh negatif signifikan terhadap financial distress. Berbeda halnya dengan non-performing financing yang tidak berpengaruh signifikan terhadap financial distress.

ABSTRACT

As a result of the Corona Virus Disease pandemic, Islamic banking has the opportunity to experience various financial risks. One of the risks that often occurs is financial distress. Financial distress can be prevented by implementing an early warning system. The Altman Z-Score is a financial distress measurement model using various Islamic banking financial ratios. This study aims to determine the effect of financial ratios on financial distress in Indonesian Islamic Commercial Banks.
This research uses quantitative research methods. The research population is the Indonesian Sharia Commercial Bank, and the research sample was determined using a purposive sampling technique. The research data uses secondary data, namely semester financial reports that have been published through the official website of each company for the period 2017 to 2022. This research uses Eviews software version 10 with panel data analysis techniques.
The results showed that the return on assets and the current ratio significantly positively affected financial distress. Meanwhile, return on equity and debt to equity ratio significantly negatively affect financial distress. Unlike the case with non-performing financing, which does not significantly affect financial distress.

مستخلص البحث

نتيجة لجائحة مرض فيروس كورونا، أصبح لدى الخدمات المصرفية الإسلامية الفرصة لتجربة مخاطر مالية مختلفة. أحد المخاطر التي تحدث غالبًا هو الضائقة المالية. يمكن منع الضائقة المالية من خلال تطبيق نظام الإنذار المبكر. يعد Altman Z-Score نموذجًا لقياس الضائقة المالية باستخدام نسب مالية مصرفية إسلامية مختلفة. تهدف هذه الدراسة إلى تحديد تأثير النسب المالية على الضائقة المالية في البنوك التجارية الإسلامية الإندونيسية.
يستخدم هذا البحث أساليب البحث الكمي. مجتمع البحث هو البنك التجاري الشرعي الإندونيسي وتم تحديد عينة البحث باستخدام تقنية أخذ العينات الهادفة. تستخدم بيانات البحث بيانات ثانوية وهي التقارير المالية الفصلية التي تم نشرها عبر الموقع الرسمي لكل شركة للفترة من 2017 إلى 2022. ويستخدم هذا البحث برنامج Eviews الإصدار 10 مع تقنيات تحليل بيانات اللوحة.
وأظهرت النتائج أن العائد على الأصول ونسبة التداول لهما تأثير إيجابي كبير على الضائقة المالية. وفي الوقت نفسه، فإن العائد على حقوق الملكية ونسبة الديون إلى حقوق الملكية لهما تأثير سلبي كبير على الضائقة المالية. على عكس ما هو الحال مع التمويل المتعثر الذي ليس له تأثير كبير على الضائقة المالية.