Sistem pengendalian pembiayaan Murabahah pada BPRS Bhakti Haji Malang

ABSTRAK

Pembiayaan merupakan salah satu tugas pokok bank, yaitu pemberian fasilitas penyediaan dana untuk memenuhi kebutuhan pihak- pihak yang merupakan defisit unit. Pembiayaan Murabahah merupakan bagian terpenting dari jual beli dan prinsip akad ini mendominasi pendapatan bank dari produk-produk yang ada di semua bank Islam. Misalnya seperti yang ada pada BPRS BHM yaitu tahun 2004 sampai pada 2005 pembiayaan murabahah mengalami peningkatan yaitu dari 93,30% menjadi 94,78% dari total pembiayaan yang ada. Namun dengan adanya dominasi pembiayaan murabahah yang ada memungkinkan terjadinya pembiayaan macet, sehingga untuk menghindari hal tersebut maka diperlukan suatu sistem pengendalian pembiayaan terutama pembiayaan murabahah yang bertujuan menjaga agar pembiayaan yang diberikan agar tetap lancar, produktif dan tidak macet. Melihat dari kondisi tersebut, peneliti tertarik untuk melakukan penelitian bagaimana pelaksanaan sistem pengendalian pembiayaan murabahah dan penetapan margin pada BPRS BHM.

Penelitian ini merupakan penelitian kualitatif. Adapun metode yang digunakan adalah metode dokumentasi dan interview. Analisis yang dilakukan adalah data diperoleh, dikumpulkan, diolah, dianalisis, disesuaikan antara konsep dan aplikasi sistem pengendalian pembiayaan murabahah pada BPRS BHM, penafsiran dan pengulasan kembali kemudian ditarik kesimpulan dan memberikan saran-saran.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa kegiatan pengendalian yang ada pada BPRS BHM tidak berpedoman pada pengendalian tertulis melainkan berdasarkan pada petunjuk dan arahan Direksi. Sistem pengendalian tercermin pada struktur organisasi pembiayaan, sistem dan prosedur pembiayaan, dan usaha pembinaan serta pengawasan. Tujuan dari pengendalian pembiayaan yang dilakukan oleh BPRS adalah untuk memanage pembiayaan yang ada agar tetap lancar dan produktif. Sedangkan untuk penentuan margin sudah ada patokannya yaitu keputusan dari Direksi tetapi pada saat transaksi dapat dilakukan tawar- menawar antara bank dan calon debitur dalam penetapannya. Batas maksimal margin yang diberikan adalah sebesar 2,5% per bulan.

ABSTRACT

Financing is one of the main functions of bank, by giving facility of funds to help customers as member of deficit unit. Financing of Murabahah is the important part of the trade and this sales contract dominates the income of bank from the available products in all of Islamic banks. For example, BPRS BHM in 2004 until 2005 the financing of murabahah had blown from 93.30% to 94.78% from the total of financing. But with the domination of its murabahah financing, it will probably be stucked. Therefore, to avoid this, it is needed a financing controlled system, mainly the financing of murabahah that have a purpose to maintain the program going along smoothly, productive and not stuck. From that condition, the researcher interested to do the research how to the financing controlled system of murabahah and determine the margin of BPRS BHM.

This research is a qualitative research. The methods used in this research are documentation and interview. Besides, the analysis in this research consists of several steps, such as doing data gathering, data collection, data organizing, data analysis, adjustment between concept and the application of the controlled financing system of murabahah in BPRS BHM, data interpretation, discussion, and finally deriving conclusion and suggestion.

The result of this research showed that the control activity in BPRS BHM is not based on the written control but based on the direction and the management directive of the financing. The system of financing in BPRS Bhakti Haji Malang consists of organization structure, system and financing procedure, and the founding efforts and also the financing control. The aim of financing control which is done by BPRS BHM is to manage the financing in order to still run smoothly and productive. Beside that the determining of margin has standard, that is the decision of management, but in the transaction, it can be bargained between the bank and debtors. The maximal limit of margin given is 2.5% / month.