Kontribusi intellectual capital terhadap credit risk perbankan syariah di Indonesia

INDONESIA:

Adanya COVID-19 memunculkan kemungkinan risiko yang akan berdampak terhadap kinerja keuangan dan profitabilitas perbankan syariah. Risiko kredit (credit risk) merupakan risiko tertinggi yang dihadapi bank syariah, karena pembiayaan merupakan kegiatan terbesar yang dilakukan. Pada ekonomi modern ini sebagian besar perusahaan mengandalkan asset tak berwujud atau Intellectual Capital. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui apakah intellectual capital yang diproksikan dengan VAIC (Value Added Intellectual Capital) berkontribusi dalam menurunnya tingkat risiko kredit yang diproksikan dengan NPF (Non Performing Financing).

Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif. Populasi pada penelitian ini sebanyak 14 bank umum syariah dan sampel yang diambil sebanyak 13 bank umum syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan pada tahun 2016-2020.

Metode sampling yang digunakan yaitu metode purposive sampling. Analisis data yang digunakan adalah analisis regresi data panel dengan menggunakan software eviews versi 10.Penelitian ini menghasilkan temuan bahwa variabel VACA (Value Added Capital Employeed) berpengaruh negatif signifikan terhadap NPF. Hal ini disebabkan physical capital sangat diandalkan dalam mengurangi credit risk. Sedangkan variabel VAHU dan STVA tidak berpengaruh terhadap credit risk. Hal ini dapat dikatakan bahwa perusahaan tidak membutuhkan human capital dan structural capital dalam mengurangi tingkat credit risk. Pada penelitian ini hanya variabel VACA yang memiliki pengaruh terhadap credit risk, dan variabel lainnya tidak memiliki pengaruh terhadap tingkat credit risk.

ENGLISH:

The existence of COVID-19 raises the possibility of risks that will have an impact on the financial performance and profitability of Islamic banking. Credit risk is the highest risk faced by Islamic banks, because financing is the largest activity carried out. In this modern economy, most companies rely on intangible assets or Intellectual Capital. This study aims to determine whether intellectual capital as proxied by VAIC (Value Added Intellectual Capital) contributes to the decrease in the level of credit risk proxied by NPF (Non Performing Financing).

This study uses a quantitative approach. The population in this study was 14 Islamic commercial banks and the sample taken was 13 Islamic commercial banks registered with the Financial Services Authority in 2016-2020.

The sampling method used is purposive sampling method. The data analysis used was panel data regression analysis using Eviews version 10 software. This study resulted in the finding that the VACA (Value Added Capital Employed) variable had a significant negatif effect on NPF. This is because physical capital is very reliable in reducing credit risk. While the VAHU and STVA variables have no effect on credit risk. It can be said that the company does not need human capital and structural capital in reducing the level of credit risk. In this study, only the VACA variable has an influence on credit risk, and other variables have no effect on the level of credit risk.

ARABIC:

يثير وجود كورونا - 19 احتمالية المخاطر التي سيكون لها تأثير على إجراء المالي وربحية المصرفية الإسلامية. تعتبر مخاطر الائتمان من أعلى المخاطر التي تواجهها البنوك الإسلامية ، لأن التمويل هو أكبر نشاط يتم تنفيذه. في هذا الاقتصاد الحديث ، تعتمد معظم الشركات على الأصول غير الملموسة أو رأسمال الفكري. تهدف هذه الرسالة إلى تحديد ما إذا كان رأسمال الفكري الذي يمثله (القيمة المضافة لرأسمال الفكري) يساهم في انخفاض مستوى مخاطر الائتمان التي يمثلها (التمويل غير الفعال).

تستخدم هذه الرسالة مقاربة كمّيّا. كان مجتمع هذه الرسالة 14 مصرفاً عاميا إسلامياً ، وكانت العينة المأخوذة 13 مصرفاً عاميا إسلامياً مسجلة لدى هيئة الخدمات المالية في سنة 2016-2020.

طريقة أخذ العينات المستخدمة هي طريقة أخذ العينات هادفة. كان تحليل البيانات المستخدم عبارة عن تحليل انحدار بيانات اللوحة باستخدام برنامج Eviews الإصدار 10. تنال هذه الرسالة عن اكتشاف أن متغير(القيمة المضافة رأسمال المستخدم) كان له تأثير سلبي كبير على NPF ,وذلك لأن رأسمال المادي موثوق للغاية في الحد من مخاطر الائتمان. في حين أن متغيرات VAHU و STVA ليس لها تأثير على مخاطر الائتمان. يمكن القول أن الشركة لا تحتاج إلى رأس مال بشري ورأسمال هيكلي في تقليل مستوى مخاطر الائتمان. في هذه الدراسة ، فقط متغير VACA له تأثير على مخاطر الائتمان ، والمتغيرات الأخرى ليس لها تأثير على مستوى مخاطر الائتمان.