Pengaruh kualitas aktiva produktif, financial leverage dan ukuran perusahaan terhadap kinerja keuangan: Studi pada bank umum syariah tahun 2016-2020

INDONESIA:

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh kualitas aktiva produktif, financial leverage, dan ukuran perusahaan terhadap kinerja keuangan pada Bank Umum Syariah tahun 2016-2020. Adapun yang menjadi variabel independent dalam penelitian ini adalah kinerja keuangan yang di proksi menggunakan Return on Asset (ROA). Sedangkan variabel dependen yang digunakan yaitu kualitas aktiva produktif diproksi dengan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP), financial leverage diproksi dengan Debt to Asset Ratio (DAR) dan ukuran perusahaan dengan menggunakan Logaritma Natural (LN) dari total asset.

Jenis Penelitian ini menggunakan kuantitatif dengan pendekatan statistic deskriptif. Data yang digunakan berupa data panel dengan alat analisis berupa regresi data panel yang diuji menggunakan software Eviews 10. Teknik pengumpulan data menggunakan dokumentasi dan studi kepustakaan serta pengambilan sampel menggunakan purposive sampling. Sedangkan sampel dalam penelitian ini sebanyak 10 BUS, dengan pemenuhan berupa data tahunan masing-masing Bank Umum Syariah jumlah keseluruhan 50 sampel dengan 200 data keuangan.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara bersama-sama (simultan) variabel independen kualitas aktiva produktif, financial leverage, dan ukuran perusahaan berpengaruh signifkan terhadap kinerja kauangan. Sedangkan hasil uji parsial menunjukkan bahwa hanya PPAP dan ukuran perusahaan berpengaruh negatif signifikan terhadap kinerja keuangan, sementara Debt to Asset Ratio (DAR) tidak berpengaruh terhadap kinerja keuangan.

ENGLISH:

This study aims to determine the effect of earning asset quality, financial leverage, and company size on the financial performance of Sharia Commercial Banks in 2016-2020. The independent variable in this research is financial performance produced using Return on Asset (ROA). Meanwhile, the dependent variable used is the quality of the earning asset proxied by Allowance for losses on Earning Assets (PPAP), financial leverage proxied with Debt to Asset Ratio (DAR) and company size using the Natural Logarithm (LN) of total assets.

This type of research uses quantitative study with a descriptive statistical approach. The data was used in the form of panel data with analytical tools in the form of panel data regression which was tested using Eviews 10 software. The data collection technique used documentation and literature study and sampling using purposive sampling. Meanwhile, the sample in this study was 10 BUS, with fulfillment in the form of annual data for each Sharia Commercial Bank, a total of 50 samples with 200 financial data.

The results showed that the independent variables (simultaneously) the earning asset quality, financial leverage, and company size have a significant effect on financial performance. Meanwhile, the partial test results show that only PPAP and company size have a significant negative effect on financial performance, while the Debt to Asset Ratio (DAR) does not affect financial performance.

ARABIC:

تهدف هذه الدراسة إلى تحديد تأثير كسب جودة الأصول والرافعة المالية وحجم الشركة على الأداء المالي للمصارف التجارية الإسلامية في 2016-2020. المتغير المستقل في هذا البحث هو الأداء المالي الذي يتم تمثيله باستخدام العائد على الأصول (ROA). في حين أن المتغير التابع المستخدم هو جودة ربح الأصول التي يقابلها بدل للأصول (PPAP) ، يتم تمثيل الرافعة المالية من خلال نسبة الدين إلى الأصول (DAR) وحجم الشركة باستخدام اللوغاريتم الطبيعي (LN) لإجمالي الأصول.

يستخدم هذا النوع من البحث المنهج الكمي الوصفي الإحصائي. البيانات المستخدمة في شكل بيانات لوحة مع أدوات التحليل في شكل لوحة انحدار البيانات التي تم اختبارها باستخدام برنامج Eviews 10 . استخدمت تقنية جمع البيانات التوثيق ودراسة الأدبيات وأخذ العينات باستخدام أخذ العينات هادفة. بينما كانت العينة في هذه الدراسة BUS 10، مع استيفاء على شكل بيانات سنوية لكل بنك تجاري إسلامي، أي ما مجموعه 50 عينة مع 200 بيانات مالية.

تظهر نتائج الدراسة أن المتغيرات المستقلة (في وقت واحد) جودة الأصول الإنتاجية والرافعة المالية وحجم الشركة لها تأثير كبير على الأداء المالي. بينما أظهرت نتائج الإختبار الجزئي أن PPAP وحجم الشركة فقط لهما تأثير سلبي كبير على الأداء المالي، في حين أن نسبة الدين إلى الأصول (DAR) ليس لها أي تأثير على الأداء المالي.