Analisis kinerja keuangan perbankan syariah berdasarkan risk based bank rating dan islamicity performance index: Studi kasus pada bank umum syariah di Indonesia periode 2015-2019

INDONESIA:

Melalui Bank Indonesia pada tahun 2011 Pemerintah telah menetapkan bahwa bank wajib melakukan penilaian tingkat kesehatan bank secara individual dengan menggunakan pendekatan risiko (Risk Based Bank Rating), namun menurut raja ria yusniati (2019) metode pengukuran itu belum mampu mengukur fungsi sosial suatu bank syariah. Oleh karena metode pengukuran dengan Islamicity Performance index merupakan cara yang mampu untuk mengukur kinerja syariah suatu bank.

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis kinerja perbankan syariah di Indonesia menggunakan pendekatan risk based bank rating dan Islamicity Performance Index. Pengambilan Sampel pada penelitian ini menggunakan purposive sampling sehingga didapatkan 12 bank umum syariah yang sesuai kriteria penelitian. Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif non statistik dan deskriptif kuantitatif, dan data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder yang diperoleh melalui laporan keuangan masing-masing bank.

Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa berdasarkan penilaian menggunakan risk based bank rating secara keseluruhan bank umum syariah di Indonesia cukup baik dan cukup mampu menghadapi resiko dimasa yang akan datang, sedangkan penilaian berdasarkan Islamicity Performance Index Bank umum Syariah di Indonesia masih kurang baik. Hal ini sangat disayangkan karena pada dasarnya bank sayariah adalah bank yang menjalankan usahanya dengan prinsip syariah.

ENGLISH:

Through Bank Indonesia in 2011, the Government has determined that banks are required to assess the soundness of banks individually using a risk approach (Risk Based Bank Rating), But the measurement method has not been able to measure the social function of an Islamic bank. Therefore, the measurement method with the Islamicity Performance index is a way to measure the islamic performance of a bank's.

The purpose of this study is to analyze the performance of Islamic banking in Indonesia using a risk-based bank rating and the Islamicity Performance Index. The sampling technique used in this study was purposive sampling in order to obtain 12 Islamic commercial banks that fit the research criteria. The research method used in this study is quantitative non-statistical and quantitative descriptive. and the data used in this study are secondary data obtained through the financial statements of each bank.

The results of this study indicate that the assessment uses a risk based bank rating Overall, Islamic commercial banks in Indonesia are good and capable of facing future risks but the assessment based on the Islamicity Performance Index of Islamic commercial banks in Indonesia is still not good, this is very unfortunate because basically Islamic banks are banks that run their business with Islamic principles.

ARAB:

مِنْ خِلَالِ بَنْك اِنْدُوْنِيْسِيَا فِيْ عَامِ ۲۰١١، وَقَدْ نَصَّ عَلَى اْلحُكُوْمَةِ أَنْ يَطْلُبَ مِنَ الْبُنُوْكِ لْتَقْيِيْمُ سَلَاَمةِ الُبُنُوْكِ بِشَكْلٍ فَرْدِيِّ بِاسْتِخْدَامِ نَهْجِ خَطَرِ, وَمَعَ ذَِكَ، وَلَكِنْ لَمْ تَكُنْ طَرِيْقَةِ الْقِيَاسِ قَادِرًا عَلَى قِيَاسِ الْوَظِيْفَةِ الْاْجِتِمَاعِيَّةِ لِلْبِنْك إِسْلَامِيِّ. لِذَلِكَ ، فَإِنَّ طَرِيْقَةَ الْقِيَاسِ بِمُؤَشَّرِ أَدَاءِ الإِسْلَامِيَّةِ هِيَ طَرِيْقَةُ لِقِيَاسِ أَدَاءِ الشَّرِيْعَةِ الْإِسْلَاِميَّةِ لِلْبَنْك.

تَهْدِفُ هَذِهِ الدِّرَاسَةِ إِلَى تَحْلِيْلِ أَداء الْخِدْمَاتِ الْمَصْرُفِي!َةِ الْإِسْلَامِيَّةِ فِيْ إِنْدُْنِيْسِيَا بِاسْتِخْدَامِ نَهْجِ تَصْنِيْفِ الْبِنُوْك القَائِمُ عَلَى الْمَخَاطِرِ وَمُؤِشَّرِ أَدَاءِ الْإسْلَامِيَّةِ. أَخْذُ الْعَيْنَاتِ فِيْ هَذِهِ الدِّرَاسَةِ بِاسْتِخْدَامِ أَخْذِ الْعَيْنَاتِ الْهَادِفُ لِلْحُصُْلِ عَلَى 12 بَنْك تِجَارِي إِسْلَامِي يَتَوَافَقَ مَعَ مَعَايِيْرِ الْبَحْثِ, يَسْتَخْدِمُ هَذَا الْبَحْثِ الْأَسَالِيْبِ الكِمِيَّةِ غَيْرَ اْلِإِحْصَائِيَّةِ وَالْكِمِيَّةِ الْوَصْفِيَّةِ, والْبَيَانَاتُ الْمُسْتَخْدِمَةِ فِيْ هَذِهِ اْلدِرَاسِةِ هِيَ بَيَانَاتُ ثِانَوِيَّةُ تَمَّ الْحُصُوْلِ عَلَيْهَا مِنْ خِلَالِ الْبَيَانَاتِ الْمَالِيَّةِ لِكُلِّ بَنْك.

وَتُشِيْرٌ نَتَائِجُ هَذِهِ الدِّرَاسَةِ أَنْ يَسْتَنِدَّ إِلَى تَقْيِيْمِ بِاسْتِخْدَامِ تَصْنِيْفِ الْبَنْك عَلَى أَسَاسِ الْمَخَاطِرِ، وَاْلبَنُوْك التِجَارِيَّةِ الْإِسْلَامِيَّةِ الشَّامِلَةِ فِيْ إِنْدُوْنِيْسِيَا هِيَ جَيِّدَةُ جِدًّا وَقَادِرَةٌ تَمَامًا عَلَى مُوَاجَهَةِ الْمَخَاطَرِ فِيْ الْمُسْتَقْبَلِ, فِيْ حِيْنَ أَنَّ التَقْيِيْمَ الْقَائِمِ عَلَى مُؤَشَّرِ الْأدَاءِ اْلِإْسْلَاِمي لِلْبَنُوْك التِّجَارِيَّةِ اْلإِسْلِامِيَّةِ فِيْ إِنْدُوْنِيْسِيَا لَايَزَالُ غَيْرُ جَيِّدٍ. هَذَا أَمْرٌ مُؤَسَّفٌ لِلْغَايَةِ لِأَنَّ الْبَنْك الْإِسْلَاِمي هُوَ فِيْ اْلَأَساسِ بَنْك يَديْرُ أَعْمَالَهُ وَفِقًا لِلْمَبَادِئِ اْلإِسْلَامِيَّةِ.