Analisis pengaruh rasio keuangan terhadap tingkat bagi hasil pembiayaan mudharabah: Studi empiris pada Bank Umum Syariah Tahun 2015-2019

INDONESIA:

Sistem bagi hasil merupakan karakteristik umum bagi lembaga keuangan syariah. Berdasarkan sistem ini, lembaga keuangan syariah dapat memiliki fungsi sebagai pemilik dana dan peminjam dana. Sebagai pemilik dana hadir produk bagi hasil dengan akad mudharabah, dimana sebuah akad kerja sama yang memiliki konsekuensi paling tinggi diantara akad-akad yang tersedia. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Return On Assets, Return On Equity, Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional, Non Performing Financing dan Financing to Deposits Ratio terhadap tingkat bagi hasil pembiayaan Mudharabah.

Sampel penelitian ini adalah Bank Umum Syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan Indonesia tahun 2015-2019, didapatkan sebanyak 8 Bank Umum Syariah dengan metode purposive sampling. Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif dengan Analisis data berupa analisis regresi linier berganda dengan menggunakan IBM SPSS Statistic 26.

Hasil penelitian menunjukkan jika variabel Non Performing Financing dan Financing to Deposits Ratio berpengaruh positif dan signifikan terhadap tingkat bagi hasil pembiayaan mudharabah. sedangkan variabel Return On Assets, Return On Equity dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional tidak berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil pembiayaan mudharabah

ENGLISH:

The profit-sharing system is a common characteristic for islamic financial
institutions. Based on this system, islamic financial institutions can function as fund owners
and fund borrowers. As the fund owners for the results with the product present
mudharabah, where a cooperation agreement has the highest consequences among
available contracts. The research aims at determining the influence of Return On Assets,
Return On Equity, Operating Expenses to Operating Revenue, Non Performing Financing
and Financing to Deposits Ratio againts profit-sharing rate of mudharabah financing.

The sample of this research is Syariah Commercial Bank which registered in the
Indonesian Financial services Authority in 2015-2019, gained as many as eight Islamic
Bank by purposive sampling method. This study uses quantitative methods with data
analysisin the multiple linier regression analysis forms using IBM SPSS Statistic 26.

The results showed that the Non Performing Financing and Financing to Deposits
Ratio variables had a positive and significant effect on the profit-sharing rate of
mudharabah financing. Meanwhile, the variables Return on Assets, Return On Equity and
Operating Expenses to Operating Revenue do not effect the profit-sharing rate of
mudharabah financing

ARABIC:

نظام تقاسم الأرباح هو الخصائص العامة للمؤسسات المالية الشرعية. بناء على هذا النظام، يمكن للمؤسسات المالية الشرعية لها الوظيفة كأصحاب الأموال والمقترضين بها. كأصحاب الأموال هناك منتجات تقاسم الأرباح بعقد المضاربة، حيث يكون لعقد التعاون أكبر النتائج بين العقود الموجودة. يهدف هذا البحث إلى تحديد تأثير العائدة على الأصولROA) )، والعائدة على حقوق الملكية(ROE) ، والتكاليف التشغيلية على الداخل التشغيلي(BOPO) ، التمويل المتعثر (NPF)، والتمويل إلى الودائع (FDR) على معدل المشاركة في تقاسم أرباح تمويل المضاربة.

كانت العينة من هذا البحث هي بنك أو المصرف التجاري الشرعي مسجلة في هيئة الخدمات المالية الإندونيسية في 2015-2019، وكان هناك 8 بنوك أو المصارف التجارية الشرعية باستخدام طريقة أخذ العينات الهادفة. ويستخدم هذا البحث المنهج الكمي مع تحليل البيانات في شكل تحليل الانحدار الخطي المتعدد باستخدام (IBM SPSS Statistic 26).

وفي هذا البحث، أظهرت النتائج أن متغير نسبة التمويل المتعثر والتمويل إلى الودائع كان لهما أثر إيجابي ومعنوي على معدل المشاركة في تقاسم أرباح تمويل المضاربة. بينما لا تؤثر المتغيرات العائدة على الأصول والعائدة على حقوق الملكية والتكاليف التشغيلية على الداخل التشغيلي على معدل المشاركة في تقاسم أرباح تمويل المضاربة.