Pengaruh rasio Loan To Deposit Ratio (LDR), biaya operasional pada pendapatan operasional (BOPO), dan Net Performing Loan (NPL) terhadap Return On Asset (ROA) melalui penyaluran kredit sebagai variabel intervening: Studi pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2016-2018

مستخلص البحث

يعتبر البنك بأنه مؤسسة مالية تلعب دورا عظيما في البناء الاقتصادي في دولة معينة. ووظيفة البنك هي توحيد الأموال من المجتمع وتوزيعها إليهم بشكل دين لطلب الأرباح. يهدف هذا البحث إلى معرفة تأثير نسبة قائدة وحدة الموارد، كقائة التشغيل وفعالية التكلفة، القروض المتعثرة إلى العائد على الأصول عبر توزيع الائتمان كالمتغير المتداخل البنوك العامة التقليدية المسجلة في البورصة الإندونيسية خلال فترة 2016-2018. قائدة وحدة الموارد إلى الودائع هي نسبة لقياس سيولة البنك. كقاءة التشغيل وفعالية التكلفة لقياس قدرة البنوك على تنفيذ عملياتها. القروض المتعثرة الأداء هو نسبة لقياس مخاطر القروض غير العاملة. يستخدم العائد على الأصول لقياس إدارة البنك في الحصول على الأرباح. واحدة من الأنشطة الرئيسية للبنوك للحصول على الأرباح عن طريق توزيع الائتمان.

نوع هذا البحث هو البحث الكمي باستخدام البيانات الثانوية. وطريقة جمع البينات هي التوثيق. وسكان من البنوك في هذا البحث هو البنك العام التقليدي المسجل في البورصة الإندونيسية خلال فترة 2016-2018 باستخدام العينات المستهدفة. وعدد العينات من البنوك في هذا البحث هو 24 البنك العام التقليدي المسجل في البورصة الإندونيسية خلال فترة 2016-2018 باستخدام العينات المستهدفة. فالمتغيرات المستقلة في هذا البحث هي نسبة قائدة وحدة الموارد، كقاءة التشغيل وفعالية التكلفة، القروض المتعثرة. وأما المتغير المشترك هو العائد على الأصول والمتغير المتداخل هو توزيع الائتمان. ويستخدم هذا البحث طريقة تحليل اختبار الافتراض الكلاسيكي، تحليل المسار، واختبار الافتراض.

فنتائج البحث تدل على(1) أن هناك التأثير المباشر من قائدة وحدة الموارد، ونسبة كقاءة التشغيل وفعالية التكلفة إلى العائد على الأصول، بينما نسبة القروض المتعثرة لا تؤثر مباشرة إلى العائد على الإصول(2) وتوزيع الائتمان تؤثر مباشرة إلى العائد على الإصول (3) ونسبة كقاءة التشغيل وفعالية التكلفة والقروض المتعثرة لا تؤثران إلي توزيع الائتمان، أما نسبة قائدة وحدة الموارد لا تؤثر مباشرة إلى توزيع الائتمان(4) لا تؤثر نسبة قائدة وحدة الموارد والقروض المتعثرة إلى العائد على الأصول عبر توزيع الائتمان، أما نسبة كقاءة التشغيل وفعالية التكلفة لها التاثير غير مباشر إلى العائد على الأصول عبر توزيع الائتمان.

ABSTRACT

Bank is one of the institutions in the financial sector that play a role in the economic development of a country. The bank’s duty is accumulate fund from the society and channel back to the society in the form of credit to get a profit. The purpose of this research was to determine the effect of the ratio LDR, BOPO, and NPL to ROA through credit distribution as an intervening variable in conventional commercial bank that listed on the Indonesian Stock Exchange for the period 2016-1218. LDR is a ratio for measuring bank liquidity. BOPO is used to measure the ability of banks to carry out their operations. NPL is a ratio to measure non-performing loan risk. ROA is used to measure bank management in gaining profits. One of the main activities of banks to obtain profits is by credit distribution.

The type of this research was quantitative research by using secondary data. The method of collecting data from this research in a way of documentation. The population in this research is conventional commercial banks that listed on the Indonesian Stock Exchange for the period 2016-2018. The sample in this research was 24 conventional commercial banks that listed on the Indonesian Stock Exchange for the period 2016-2018 by using purposive sampling technic. The independent variable in this research was the ratio LDR, BOPO, and NPL. The dependent variable was ROA and intervening variable from this research was credit distribution. This research used the classical assumption test analysis method, path analysis and hypothesis testing.

The results of this study indicate that (1) there was a direct influence on the LDR ratio, the BOPO ratio to ROA, while the NPL ratio there was no direct influence to ROA (2) the credit distribution was a direct influence to ROA (3) the BOPO ratio and the NPL ratio there were a direct influence on credit distribution, while the LDR ratio there was no direct influence on credit distribution (4) the LDR ratio and the NPL ratio there were no indirect effect on ROA through credit distribution, while the BOPO ratio there was an indirect effect on ROA through credit distribution.

ABSTRAK

Bank merupakan salah satu lembaga pada sektor keuangan yang berperan dalam pembangunan ekonomi suatu negara. Tugas dari bank yaitu menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkannya kembali kepada masyarakat dalam bentuk kredit untuk mencari suatu keuntungan. Tujuan dari penelitian ini untuk mengetahui pengaruh rasio LDR, BOPO, dan NPL terhadap ROA melalui penyaluran kredit sebagai variabel intervening pada bank umum konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2016-2018. LDR merupakan rasio untuk mengukur likuiditas bank. BOPO digunakan untuk mengukur tingkat kemampuan bank dalam melakukan kegiatan operasinya. NPL merupakan rasio untuk mengukur risiko kredit bermasalah. ROA digunakan untuk mengukur manajemen bank dalam memperoleh keuntungan. Salah satu kegiatan utama bank untuk memperoleh keuntungan adalah dengan penyaluran kredit.

Jenis penelitian ini adalah penelitian kuantitatif dengan menggunakan data sekunder. Teknik pengumpulan data dari penelitian ini dengan cara dokumentasi. Populasi dari penelitian ini adalah bank umum konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2016-2018. Sampel pada penelitian ini adalah 24 bank umum konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2016-2018 dengan menggunakan teknik purposive sampling. Variabel independen dari penelitian ini adalah rasio LDR, BOPO, dan NPL. Variabel dependennya adalah ROA serta variabel intervening penelitian ini yaitu penyaluran kredit. Penelitian ini menggunakan alat analisis uji asumsi klasik, analisis jalur dan uji hipotesis.

Hasil penelitian ini menunjukkan (1) ada pengaruh langsung rasio LDR rasio BOPO terhadap ROA, sedangkan rasio NPL tidak ada pengaruh langsung terhadap ROA (2) penyaluran kredit berpengaruh langsung terhadap ROA (3) rasio BOPO dan rasio NPL ada pengaruh langsung terhadap penyaluran kredit, sedangkan rasio LDR tidak ada pengaruh langung terhadap penyaluran kredit(4) rasio LDR dan rasio NPL tidak ada pengaruh tidak langsung terhadap ROA melalui penyaluran kredit, sedangkan rasio BOPO ada pengaruh tidak langsung terhadap ROA melalui penyaluran kredit.