Pengaruh capital adequacy ratio CAR, financing to deposit ratio FDR, dan non-performing financing NPF terhadap pertumbuhan laba yang dimoderasi oleh gross domestic product GDP pada Bank Umum Syariah di Indonesia

INDONESIA:

Penelitian ini bertujuan untuk menguji dan menganalisis pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), dan Non-Performing Financing (NPF) terhadap pertumbuhan laba pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Selain itu, penelitian ini juga mengkaji peran Gross Domestic Product (GDP) sebagai variabel moderasi untuk melihat apakah kondisi ekonomi makro mampu mempengaruhi hubungan antara indikator-indikator kesehatan perbankan tersebut dengan tingkat profitabilitas. Latar belakang penelitian ini didasarkan pada pentingnya peran bank syariah sebagai lembaga intermediasi, di mana fluktuasi ekonomi nasional diyakini dapat memberikan dampak langsung terhadap kemampuan bank dalam mengelola modal, menyalurkan dana, dan meminimalkan risiko demi mencapai pertumbuhan laba yang optimal.
Pendekatan yang digunakan dalam penelitian ini adalah pendekatan kuantitatif dengan menggunakan data sekunder. Data tersebut bersumber dari publikasi laporan keuangan tahunan Bank Umum Syariah di Indonesia selama periode pengamatan tahun 2017 hingga 2025. Teknik analisis data yang diterapkan adalah regresi data panel. Berdasarkan hasil pengujian spesifikasi model, Fixed Effect Model (FEM) terpilih sebagai metode estimasi yang paling sesuai. Penelitian ini juga menerapkan serangkaian uji asumsi klasik dan uji hipotesis statistik untuk memastikan bahwa hasil pengujian parameter bersifat valid, akurat, dan tidak bias.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial, variabel CAR dan FDR memiliki pengaruh yang tidak signifikan terhadap pertumbuhan laba pada Bank Umum Syariah. Sebaliknya, NPF terbukti memberikan pengaruh yang negatif dan signifikan, yang mengindikasikan bahwa tingginya angka pembiayaan bermasalah akan secara nyata mengurangi pertumbuhan laba bank. Terkait analisis moderasi, GDP ditemukan belum mampu memoderasi hubungan antara CAR maupun FDR terhadap pertumbuhan laba secara signifikan. Namun, variabel GDP secara signifikan mampu memoderasi dan memberikan efek positif pada interaksinya dengan NPF. Hal ini menyimpulkan bahwa pada saat pertumbuhan ekonomi (GDP) sedang membaik, bank memiliki peluang yang lebih besar untuk memulihkan pembiayaan yang bermasalah, sehingga dampak buruk dari risiko pembiayaan terhadap laba dapat diminimalkan.

ENGLISH:

This study aims to test and analyze the influence of Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), and Non-Performing Financing (NPF) on profit growth in Sharia Commercial Banks in Indonesia. In addition, this study also examines the role of Gross Domestic Product (GDP) as a moderation variable to see whether macroeconomic conditions are able to affect the relationship between the indicators of banking health and the level of profitability. The background of this research is based on the importance of the role of Islamic banks as an intermediary institution, where national economic fluctuations are believed to have a direct impact on banks' ability to manage capital, distribute funds, and minimize risks in order to achieve optimal profit growth.
The approach used in this study is a quantitative approach using secondary data. The data is sourced from the publication of the annual financial statements of Sharia Commercial Banks in Indonesia during the observation period from 2017 to 2025. The data analysis technique applied is panel data regression. Based on the results of the model specification test, the Fixed Effect Model (FEM) was selected as the most suitable estimation method. The study also applied a series of classical assumption tests and statistical hypothesis tests to ensure that the results of parameter testing were valid, accurate, and unbiased.
The results of the study show that partially, the CAR and FDR variables have a insignificant influence on profit growth in Sharia Commercial Banks. On the contrary, NPF has been proven to have a negative and significant influence, which indicates that the high number of non-performing loans will significantly erode the growth of banks' profits. Regarding the moderation analysis, GDP was found to have not been able to moderate the relationship between CAR and FDR to profit growth significantly. However, the GDP variable is significantly able to moderate and have a positive effect on its interaction with NPF. This concludes that at a time when economic growth (GDP) is improving, banks have a greater chance of recovering problematic financing, so that the adverse impact of financing risks on profits can be minimized.

ARABIC:

تهدف هذه الدراسة إلى اختبار وتحليل تأثير نسبة كفاية رأس المال (CAR)، ونسبة التمويل إلى الودائع (FDR)، والتمويل غير المنفذ (NPF) على نمو الأرباح في البنوك التجارية الشرعية في إندونيسيا. بالإضافة إلى ذلك، تفحص هذه الدراسة أيضا دور الناتج المحلي الإجمالي (GDP) كمتغير معتدل لمعرفة ما إذا كانت الظروف الاقتصادية الكلية قادرة على التأثير على العلاقة بين مؤشرات صحة البنوك ومستوى الربحية. تستند خلفية هذا البحث إلى أهمية دور البنوك الإسلامية كمؤسسة وسيطة، حيث يعتقد أن التقلبات الاقتصادية الوطنية تؤثر بشكل مباشر على قدرة البنوك على إدارة رأس المال وتوزيع الأموال وتقليل المخاطر لتحقيق نمو ربحي مثالي.
النهج المستخدم في هذه الدراسة هو نهج كمي يستخدم بيانات ثانوية. تم الحصول على البيانات من نشر البيانات المالية السنوية للبنوك التجارية الشريعة في إندونيسيا خلال فترة المراقبة من 2017 إلى 2025. تقنية تحليل البيانات المستخدمة هي انحدار بيانات اللوحات. استنادا إلى نتائج اختبار تحديد النموذج، تم اختيار نموذج التأثير الثابت (FEM) كأفضل طريقة تقدير. كما طبقت الدراسة سلسلة من اختبارات الافتراضات الكلاسيكية واختبارات الفرضيات الإحصائية لضمان أن نتائج اختبار المعلمات كانت صالحة ودقيقة وغير متحيزة.
تظهر نتائج الدراسة أن متغيري CAR وFDR لهما تأثير ضئيل جزئيا على نمو الأرباح في البنوك التجارية الشرعية. على العكس، ثبت أن NPF له تأثير سلبي وكبير، مما يشير إلى أن العدد الكبير من القروض غير المؤدية سيؤدي إلى تآكل نمو أرباح البنوك بشكل كبير. فيما يتعلق بتحليل الاعتدال، وجد أن الناتج المحلي الإجمالي لم يتمكن من تعديل العلاقة بين جمهورية أفريقيا الوسطى وروزفلت بنمو الأرباح بشكل كبير. ومع ذلك، فإن متغير الناتج المحلي الإجمالي قادر بشكل كبير على الاعتدال ويؤثر إيجابيا على تفاعله مع NPF. وهذا يخلص إلى أنه في وقت يتحسن فيه النمو الاقتصادي (GDP)، لدى البنوك فرصة أكبر لاستعادة التمويل المسبب للمشاكل، بحيث يمكن تقليل التأثير السلبي لمخاطر التمويل على الأرباح.