Pengaruh Islamic Corporate Social Responsibility, Islamicity Performance Index dan zakat terhadap profitabilitas perbankan syariah di Asia Tenggara

ABSTRAK

Terjadi kesenjangan kualitas perkembangan tersebut tentunya dapat menjadi kendala terciptanya integrasi sistem keuangan syariah sebagai Masyarakat Ekonomi ASEAN. Untuk mengamati perkembangan industri perbankan syariah secara komprehensif tidaklah cukup dilihat dari segi pertumbuhan aset dan marketshare perbankan syariah. Aspek penting lainnya seperti kinerja keuangan, tanggung jawab sosial perusahaan dan kepatuhan terhadap nilai dan prinsip Islam juga perlu untuk diamati.

Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menilai efek parsial dari ICSR, PSR, Islamic income vs non Islamic income, EDR dan Zakat terhadap profitabilitas, serta menilai efek secara simultan semua variabel terhadap profitabilitas. Penelitian ini menggunakan studi kuantitatif yang menggunakan metode deskriptif. Populasi penelitian ini yaitu The Strongest Islamic Bank in 2023 menurut The Asian Banker 2023 yang beranggotakan 100 bank syariah, dan sampel penelitian mencakup 12 bank syariah dengan menggunakan purposive sumpling. Menggunakan data sekunder yang diperoleh dengan melihat laporan keuangan tahunan dan Annual Report untuk periode 2019-2023 di website resmi masing-masing bank syariah. Analisis regresi data panel menggunakan Eviews 10.

Hasil dari penelitian ini menjelaskan bahwa ICSR dan Zakat secara positif mempengaruhi profitabilitas, sedangkan Profit-Sharing Ratio (PSR), rasio Islamic Income vs non Islamic income, dan Equitable Distribution Ratio (EDR) tidak memiliki pengaruh yang signifikan. Studi ini menyimpulkan bahwa ICSR, PSR, EDR, rasio Islamic Income vs non Islamic income, dan Zakat secara kolektif mempengaruhi profitabilitas, berkontribusi pada pemahaman praktik perbankan Islam dan dampaknya terhadap kinerja keuangan di kawasan Asia Tenggara.

ABSTRACT

The gap in the quality of sharia banking development is an obstacle to the integration of the sharia financial system into the ASEAN Economic Community. To examine the development of the sharia banking industry comprehensively, it is not enough to just look at the growth of sharia banking assets and market share. Other important aspects such as financial performance, corporate social responsibility and compliance with Islamic values and principles also need to be considered.

The purpose of this study is to assess the partial effects of ICSR, PSR, Islamic income vs. non-Islamic income, EDR and Zakat on profitability, as well as to assess the simultaneous effects of all variables on profitability. This research uses a quantitative study that uses descriptive methods. The population of this study is The Strongest Islamic Bank in 2023 according to The Asian Banker 2023 which consists of 100 Islamic banks, and the research sample includes 12 Islamic banks using purposive sampling. Using secondary data obtained by looking at the annual financial statements and Annual Report for the 2019-2023 period on the official website of each Islamic bank. Panel data regression analysis using Eviews 10.

The results of this study explain that ICSR and Zakat positively affect profitability, while Profit-Sharing Ratio (PSR), Islamic Income vs non Islamic income ratio, and Equitable Distribution Ratio (EDR) have no significant effect. The study concludes that ICSR, PSR, EDR, Islamic income vs non-Islamic income ratio, and Zakat collectively affect profitability, contributing to the understanding of Islamic banking practices and their impact on financial performance in the Southeast Asian region.

مستخلص البحث

ومن المؤكد أن الفجوة في نوعية التطور يمكن أن تكون عائقًا أمام إنشاء تكامل النظام المالي الإسلامي مثل الجماعة الاقتصادية لرابطة أمم جنوب شرق آسيا. ولملاحظة تطور الصناعة المصرفية الإسلامية بشكل شامل، لا يكفي النظر إلى نمو الأصول المصرفية الإسلامية والحصة السوقية. يجب أيضًا ملاحظة جوانب مهمة أخرى مثل الأداء المالي والمسؤولية الاجتماعية للشركات والامتثال للقيم والمبادئ الإسلامية.

والغرض من هذه الدراسة هو تقييم الآثار الجزئية للربحية لكل من الدخل الإسلامي مقابل الدخل غير الإسلامي، والدخل الإسلامي مقابل الدخل غير الإسلامي، والدخل الاقتصادي والزكاة على الربحية، وكذلك تقييم الآثار المتزامنة لجميع المتغيرات على الربحية. يستخدم هذا البحث دراسة كمية تستخدم المنهج الوصفي. مجتمع هذه الدراسة هو أقوى بنك إسلامي في عام 2023 وفقًا لمجلة The Asian Banker 2023 والتي تتكون من 100 بنك إسلامي، وتشمل عينة البحث 12 بنكًا إسلاميًا باستخدام العينة الانتقائية. باستخدام البيانات الثانوية التي تم الحصول عليها من خلال الاطلاع على البيانات المالية السنوية والتقرير السنوي للفترة 2019-2023 على الموقع الرسمي لكل بنك إسلامي. تحليل انحدار بيانات اللوحة باستخدام برنامج Eviews 10.

وتوضح نتائج هذه الدراسة أن معدل الدخل الإسلامي مقابل الدخل غير الإسلامي والزكاة يؤثران بشكل إيجابي على الربحية، في حين أن نسبة تقاسم الأرباح، ونسبة الدخل الإسلامي مقابل الدخل غير الإسلامي، ونسبة التوزيع العادل ليس لها تأثير كبير. وتخلص الدراسة إلى أن نسبة المشاركة في الربحية، ونسبة تقاسم الأرباح، ونسبة التوزيع العادل، ونسبة الدخل الإسلامي مقابل نسبة الدخل غير الإسلامي، ونسبة الزكاة تؤثر مجتمعة على الربحية، مما يساهم في فهم الممارسات المصرفية الإسلامية وتأثيرها على الأداء المالي في منطقة جنوب شرق آسيا.