Pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan istishna terhadap profitabilitas pada Bank Syariah di Indonesia dan Malaysia periode 2013-2020

INDONESIA:

Saat ini, perbankan syariah menjadi salah satu roda penggerak perekonomian di Indonesia. Hal ini dapat dilihat pada kemampuan bank syariah dalam menumbuhkan asetnya, sehingga profitabilitas bank juga mengalami peningkatan. Salah satu indikator pesatnya perkembangan perbankan syariah adalah pembiayaan. Di mana pada praktiknya, pola pembiayaan yang paling sering digunakan yaitu akad murabahah dan istishna dengan menggunakan prinsip jual beli. Selain itu, terdapat akad mudharabah dan musyarakah dengan menggunakan prinsip bagi hasil. Adapun penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan istishna terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia dan Malaysia baik secara parsial maupun simultan.

Data yang digunakan berupa laporan tahunan masing-masing Bank Umum Syariah di Indonesia dan Malaysia periode 2013 hingga 2020. Dengan menggunakan teknik purposive sampling, terdapat 6 Bank Umum Syariah yang dijadikan sampel penelitian. Adapun metode analisis yang digunakan yaitu metode regresi linier berganda dengan menggunakan data panel.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa pembiayaan murabahah dan mudharabah berpengaruh secara parsial terhadap profitabilitas Bank Syariah di Indonesia dan Malaysia. Untuk pembiayaan musyarakah dan istishna tidak berpengaruh secara parsial terhadap profitabilitas Bank Syariah di Indonesia dan Malaysia. Adapun secara simultan, pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan istishna berpengaruh terhadap profitabilitas Bank Syariah di Indonesia dan Malaysia.

ENGLISH:

Nowadays, Islamic banking plays an essential role in Indonesia's economy. It can be seen from Islamic banks' capability to grow their assets, which later improve their profitability. One indicator of fast-growing Islamic banking is financing. In practice, the most often used financing includes murabahah and istishna using the buy and sell principle. Furthermore, mudharabah and musyarakah use the profit-sharing principle. The research aims to analyze the influence of murabahah, mudharabah, musyarakah, and istishna financing on Islamic commercial bank’s profitability in Indonesia and Malaysia partially and simultaneously.

The researcher employed the annual statement of Islamic commercial banks in Indonesia and Malaysia in 2013-2020. The purposive sampling technique was used on 6 Islamic commercial banks as the research samples. The analysis method was multiple linear regression using panel data.

The research results show that murabahah and mudharabah financing partially influence Islamic bank profitability in Indonesia and Malaysia. Meanwhile, musyarakah and istishna do not partially influence Islamic bank profitability in Indonesia and Malaysia. Simultaneously, murabahah, mudharabah, musyarakah, and istishna financing influence Islamic Bank profitability in Indonesia and Malaysia.

ARABIC:

حاليا، الخدمات المصرفية الإسلامية هي من إحدى القوى الدافعة للاقتصاد في إندونيسيا. ويمكن ملاحظتها في قدرة البنوك الإسلامية على تنمية أصولها، بحيث زادت ربحيتها. أحد مؤشرات التطور السريع للمصرفية الإسلامية هو التمويل. حيث أن نمط التمويل الأكثر استخداما في الممارسة العملية هو عقود المرابحة والاستصناع باستخدام مبدأ البيع والشراء. بالإضافة إلى ذلك، هناك عقود المضاربة والمشاركة باستخدام مبدأ تقاسم الأرباح. يهدف هذا البحث إلى تحليل تأثير تمويل المرابحة والمضاربة والمشاركة والاستصناع على ربحية البنوك التجارية الإسلامية في إندونيسيا وماليزيا جزئيا ومتزامنا.

البيانات المستخدمة هي في شكل تقارير سنوية لكل بنك تجاري شرعي في إندونيسيا وماليزيا للفترة ٢٠١٣ إلى ٢٠٢٠. وباستخدام تقنية أخذ العينات الهادفة، كان هناك ٦ بنوك تجارية شرعية تم استخدامها كعينات بحثية. طريقة التحليل المستخدمة هي طريقة الانحدار الخطي المتعدد باستخدام بيانات اللوحة.

وأظهرت النتائج أن تمويل المرابحة والمضاربة كان لهما تأثير على ربحية البنوك الإسلامية في إندونيسيا وماليزيا جزئيا. وبالنسبة لتمويل "المشاركة" و"الاستصناع"، ليس لهما أي تأثير على ربحية البنوك الإسلامية في إندونيسيا وماليزيا جزئيا. وفي الوقت نفسه، أثر تمويل المرابحة والمضاربة والمشاركة والاستصناع على ربحية البنوك الإسلامية في إندونيسيا وماليزيا متزامنا.