Penerapan sistem perhitungan tingkat margin dalam pembiayaan murabahah: Studi pada UJKS El-Dinar UIN Maliki Malang

INDONESIA:

Perkembangan Unit Jasa Keuangan Syariah di Indonesia merupakan suatu perwujudan dari permintaan masyarakat yang membutuhkan suatu sistem alternatif dengan menggunakan prinsip-prinsip syariah dalam menyediakan jasa keuangan yang sehat. Salah satu produk syariah yang paling populer di kalangan masyarakat saat ini adalah pembiayaan murabahah. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui penerapan pembiayaan murabahah dan perhitungan tingkat margin pembiayaan murabahah pada UJKS el-Dinar UIN Maliki Malang.

Metode penelitian yang digunakan dalam penelitian adalah metode penelitian kualitatif dengan pendekatan deskriptif. Dimana data yang diperoleh berupa data primer berupa hasil wawancara dengan pihak UJKS el-Dinar, yaitu Manager Operasional dan Kepala Bagian, serta 1 pihak nasabah pembiayaan produktif dan pembiayaan konsumtif sedangkan data sekunder yang berupa data olahan yang dapat dipertanggungjawabkan dari sumber yang dapat dipercaya dengan melakukan wawancara.

Dari hasil penelitian menunjukkan bahwa implementasi sistem perhitungan tingkat margin keuntungan murabahah pada UJKS el-Dinar benar- benar menganalisa kelayakan nasabahnya dalam memberikan besarnya pembiayaan. Analisa yang digunakan UJKS el-Dinar adalah 5C, persetujuan pimpinan dan bendahara serta masa kerja nasabah. Sedangkan perhitungan tingkat margin pembiayaan murabahah pada UJKS el-Dinar mempertimbangkan tiga faktor yaitu margin keuntungan rata-rata bank syariah (DCMR), bagi hasil dana pihak ketiga (ECRI), biaya overhead (biaya administrasi, biaya asuransi, dan biaya notaris). Sedangkan dalam penerapannya, UJKS el-Dinar menggunakan pendekatan tukang sayur (tawar menawar) dan lending rate yaitu pendekatan prosentase seperti bank konvensional. Adapun perhitungan yang ditetapkan selama ini adalah menggunakan metode flat.

ENGLISH:

The development of Islamic Financial Services Unit in Indonesia is a manifestation of social demand for an alternative system using sharia principles in providing healthy financial services. One of the most popular Islamic products in the community today is murabaha financing. This study aims to determine the application of murabaha financing and calculation of murabaha financing margin rate in UJKS el-Dinar UIN Maliki Malang.

The research used a qualitative research method with a descriptive approach. It employed primary data obtained from interviews with UJKS el- Dinar, the Operations Manager and Head of Section, as well as 1 client of customer financing and consumer financing. The secondary data consisted of reliable processed data from the interviews.

The results of this study shows that the implementation of murabaha profit margin rate calculation in UJKS el-Dinar completely analyzes its customer’s feasibility in granting the amount of the financing. UJKS el-Dinar usus analysis of 5C, the approval from its leader and treasurer, and customer tenure. The murabaha profit margin rate calculation in UJKS el-Dinar considers three factors: the average profit margin of Islamic banks (DCMR), profit sharing for the third-party funds (ECRI), overhead costs (administrative costs, insurance costs and notarial fees). In the implementation, UJKS el-Dinar users greengrocer approach (bargaining method) and the lending rate is the percentage approach similiar to approch used by conventional bank. It employs a flat rate as the calculation tool.