Framework tata kelola risiko pada lembaga keuangan mikro syariah: pendekatan Maqashid Al-Syariah: Studi multi kasus kegagalan BMT Global Insani Jawa Barat dan BMT Mitra Umat Jawa Tengah

INDONESIA:

Lembaga Keuangan Mikro Syariah, khususnya Baitul Maal wat Tamwil (BMT), memiliki peran strategis dalam pemberdayaan ekonomi masyarakat melalui integrasi fungsi sosial dan bisnis berdasarkan prinsip syariah. Berdasarkan kasus kegagalan BMT, menunjukkan pentingnya penguatan tata kelola risiko yang mampu menjaga keberlanjutan lembaga, melindungi dana anggota, dan tujuan maqashid al-syariah. penelitian ini bertujuan menganalisis implementasi tata kelola risiko, identifikasi risiko, dan mitigasi risiko pada BMT, serta mengembangkan framework tata kelola risiko berbasis maqashid al-syariah.

Penelitian ini menggunakan paradigma postpositivistik, pendekatan kuasi kualitatif, dan metode studi multikasus. Objek penelitian yaitu Global Insani Jawa Barat dan BMT Mitra Umat Jawa Tengah. Alasan pemilihan objek yaitu keduanya mengalami kegagalan operasional. Subjek penelitian adalah seluruh mantan pengurus. Ada delapan informan kunci yang dipilih secara purposif, meliputi: dua regulator dari Dinas Koperasi, dua informan BMT Global Insani, dan empat informan BMT Mitra Umat. Informan dipilih karena memiliki keterlibatan langsung dalam operasional dan pengawasan, serta memiliki pengetahuan dan pengalaman dalam operasional BMT. Data dikumpulkan melalui wawancara mendalam semi-terstruktur dan analisis dokumen, kemudian dianalisis menggunakan analisis tematik lintas kasus dalam perspektif sistem maqashid al-syariah Jasser Auda. Kredibilitas data diperkuat melalui triangulasi sumber dan metode.

Penelitian ini menemukan bahwa kegagalan tata kelola risiko LKMS bersifat sistemik, diantaranya: lemahnya integrasi tata kelola dan pengawasan, belum terjaminnya integritas informasi risiko, dan belum efektifnya pelaksanaan mitigasi risiko. Berdasarkan hasil pembahasan, penelitian ini menghasilkan konsep Tata Kelola Terintegrasi, Integritas Informasi Risiko, dan Mitigasi Substantif. Selanjutnya, ketiga konsep tersebut disintesis dan diberi nama Maqashid-Based Systemic Risk Governance Framework. Konsep dan framework ini merupakan kontribusi konseptual dalam penelitian ini. Untuk memperkuat kontribusi konseptual tersebut, direkomendasikan kepada peneliti selanjutnya untuk menguji dan mengukur efektifitas Maqashid-Based Systemic Risk Governance Framework tersebut.

ENGLISH:

Islamic Microfinance Institutions, particularly Baitul Maal wat Tamwil (BMT), play a strategic role in community economic empowerment through the integration of social and business functions based on sharia principles. Cases of BMT failure demonstrate the importance of strengthening risk governance capable of sustaining institutional continuity, protecting members' funds, and fulfilling the objectives of maqashid al-syariah. This study aims to analyze the implementation of risk governance, risk identification, and risk mitigation in BMT, and to develop a risk governance framework based on maqashid al-syariah.

This study employed a postpositivist paradigm, a quasi-qualitative approach, and a multiple-case study method. The research objects were Global Insani West Java and BMT Mitra Umat Central Java, selected on the grounds that both had experienced operational failure. The research subjects were all former board members. Eight key informants were purposively selected, comprising two regulators from the Cooperative Office, two informants from BMT Global Insani, and four informants from BMT Mitra Umat. Informants were selected for their direct involvement in operations and oversight, as well as their knowledge and experience of BMT operations. Data were collected through in-depth semi-structured interviews and document analysis, then analyzed using cross-case thematic analysis informed by Jasser Auda's systems perspective on maqashid al-syariah. Data credibility was strengthened through source and method triangulation.

This study found that the failure of LKMS risk governance is systemic in nature, encompassing weak integration between governance and oversight, unassured integrity of risk information, and ineffective implementation of risk mitigation. Based on the discussion, this study produced the concepts of Integrated Governance, Risk Information Integrity, and Substantive Mitigation. These three concepts were subsequently synthesized and named the Maqashid-Based Systemic Risk Governance Framework. This concept and framework constitute the conceptual contribution of this study. To strengthen this conceptual contribution, future researchers are recommended to test and measure the effectiveness of the Maqashid-Based Systemic Risk Governance Framework.

ARABIC:

تؤدي مؤسسات التمويل الأصغر الإسلامية، ولا سيما بيت المال والتمويل، دورًا محوريًا في التمكين الاقتصادي للمجتمع من خلال الجمع بين الوظيفتين الاجتماعية والتجارية استنادًا إلى المبادئ الشرعية. وتُظهر حالات إخفاق بيت المال والتمويل أهمية تعزيز حوكمة المخاطر القادرة على الحفاظ على استمرارية المؤسسة، وحماية أموال الأعضاء، وتحقيق مقاصد الشريعة. وتهدف هذه الدراسة إلى تحليل تطبيق حوكمة المخاطر، وتحديد المخاطر، ومواجهة المخاطر في بيت المال والتمويل، وكذلك تطوير إطار لحوكمة المخاطر قائم على مقاصد الشريعة.

اعتمدت هذه الدراسة النموذج ما بعد الوضعي (البوزيتيفي)، والمنهج شبه النوعي، وأسلوب دراسة الحالات المتعددة. وتمثّلت موضوعات الدراسة في بيت المال والتمويل “غلوبال إنساني” بجاوة الغربية ، وبيت المال والتمويل “ميترا أمة” بجاوة الوسطى ، واختيرا لكون كليهما قد شهد إخفاقًا تشغيليًا. وتمثّل أفراد الدراسة في جميع أعضاء مجالس الإدارة السابقين. واختير ثمانية مخبرين رئيسيين بطريقة قصدية، شملوا منظِّمَين اثنين من دائرة التعاونيات، ومخبرَين اثنين من بيت المال والتمويل “غلوبال إنساني”، وأربعة مخبرين من بيت المال والتمويل “ميترا أمة”. واختير المخبرون لما لهم من مشاركة مباشرة في التشغيل والرقابة، وما يمتلكونه من معرفة وخبرة في تشغيل بيت المال والتمويل. وجُمعت البيانات من خلال المقابلات المعمّقة شبه المنظّمة وتحليل الوثائق، ثم حُلّلت باستخدام التحليل الموضوعي عبر الحالات في ضوء منظور جاسر عودة النسقي لمقاصد الشريعة. وعُزّزت مصداقية البيانات من خلال التثليث في المصادر والأساليب.

وتوصلت هذه الدراسة إلى أن إخفاق حوكمة المخاطر في مؤسسات التمويل الأصغر الإسلامية يتّسم بطابع نُظُمي، ويشمل ضعف التكامل بين الحوكمة والرقابة، وعدم ضمان نزاهة معلومات المخاطر، وعدم فعالية تنفيذ مواجهة المخاطر. واستنادًا إلى نتائج المناقشة، أفرزت هذه الدراسة مفاهيم الحوكمة المتكاملة، ونزاهة معلومات المخاطر، والمواجهة الجوهرية. ثم جرى توليف هذه المفاهيم الثلاثة وتسميتها بإطار حوكمة المخاطر النُظُمي القائم على مقاصد الشريعة. ويشكّل هذا المفهوم والإطار الإسهامَ المفاهيميَّ لهذه الدراسة. ولتعزيز هذا الإسهام المفاهيمي، يُوصى الباحثون اللاحقون باختبار وقياس فعالية إطار حوكمة المخاطر النُظُمي القائم على مقاصد الشريعة المذكور.