Analisis perbandingan kinerja green banking bank syariah di Indonesia dan Malaysia berdasarkan kerangka maqasid syariah

INDONESIA:

Pengukuran kinerja perbankan hijau pada perbankan syariah memerlukan alat ukur yang menyediakan parameter etis yang kuat untuk menilai dampak ekologis dan sosial yang sesuai dengan prinsip syariah seperti alat ukur maqasid syariah, sehingga dapat melampaui standar ESG yang bersifat teknis dan netral secara agama. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengevaluasi perbandingan kinerja perbankan hijau dalam perbankan syariah Indonesia dan Malaysia menggunakan kerangka kerja maqasid syariah.

Pendekatan penelitian yang digunakan adalah deskriptif kuantitatif. Sampel penelitian ini terdiri dari 11 bank umum syariah di Indonesia dan 10 bank umum syariah di Malaysia dengan sumber data sekunder berupa laporan tahunan bank-bank syariah yang terdaftar di Bank Indonesia dan Bank Negara Malaysia pada tahun 2022-2024. Penelitian ini menggunakan kuantitatif The Simple Additive Weighting untuk memberikan bobot pada setiap atribut serta pendekatan Multiple Attribute Decision Making untuk menghitung kinerja bank syariah dari berbagai perspektif. Uji beda T-Test digunakan untuk membuktikan perbedaan kinerja antara kedua negara.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa terdapat perbedaan kinerja green banking antara bank syariah di Indonesia dan Malaysia berdasarkan kerangka maqasid syariah. Bank syariah di Indonesia memiliki hasil kinerja maqasid syariah index yang lebih unggul dibandingkan Malaysia dalam tujuan memelihara jiwa, memelihara akal, memelihara keturunan, dan memelihara harta. Meskipun demikian, masih terdapat berberapa aspek-aspek dalam maqasid syariah yang memerlukan perhatian lebih lanjut oleh pihak perbankan syariah di kedua negara. Penelitian ini menekankan perlunya bank-bank syariah di Indonesia dan Malaysia untuk lebih transparan dalam memublikasikan pembiayaan-pembiayaan yang dilakukan di dalam laporan keuangan masing-masing bank.

ENGLISH:

Measuring green banking performance in Islamic banking requires metrics that provide robust ethical parameters for assessing ecological and social impacts in accordance with Sharia principles, such as the Maqasid Sharia framework, thereby going beyond ESG standards, which are technical and religiously neutral. The objective of this studynis to evaluate a comparison of green banking performance in Islamic banking in Indonesia and Malaysia using the maqasid syariah framework.

This study approach employed is quantitative descriptive. The study sample consists of 11 Sharia commercial banks in Indonesia and 10 Sharia commercial banks in Malaysia, with secondary data sources comprising the annual reports of Sharia banks registered with Bank Indonesia and Bank Negara Malaysia for the years 2022–2024. This study employs the Simple Additive Weighting method to assign weights to each attribute, as well as the Multiple Attribute Decision Making approach to calculate the performance of Islamic banks from various perspectives. A T-test was used to demonstrate differences in performance between the two countries.

The results of the study indicate that there are differences in green banking performance between Islamic banks in Indonesia and Malaysia based on the maqasid syariah framework. Islamic banks in Indonesia demonstrate superior performance on the maqasid syariah index compared to those in Malaysia in terms of the objectives of preserving life, preserving intellect, preserving lineage, and preserving wealth. Nevertheless, there are still several aspects of the maqasid syariah that require further attention from Islamic banking institutions in both countries. This study emphasizes the need for Islamic banks in Indonesia and Malaysia to be more transparent in disclosing the financing activities conducted within their respective financial statements.

ARABIC:

يتطلب قياس أداء الخدمات المصرفية الخضراء في القطاع المصرفي الإسلامي استخدام مقاييس توفر معايير أخلاقية قوية لتقييم الآثار البيئية والاجتماعية وفقًا لمبادئ الشريعة الإسلامية، مثل إطار «مقاصد الشريعة»، وبذلك يتجاوز معايير ESG التي تتسم بطابع تقني ومحايد دينياً. ويهدف هذا البحث إلى تقييم مقارنة بين أداء الخدمات المصرفية الخضراء في القطاع المصرفي الإسلامي في إندونيسيا وماليزيا باستخدام إطار «مقاصد الشريعة.

تتبع هذه الدراسة نهجًا وصفيًا كميًا. وتتألف عينة الدراسة من 11 بنكًا تجاريًا إسلاميًا في إندونيسيا و10 بنوك تجارية إسلامية في ماليزيا، مع اعتماد مصادر بيانات ثانوية تشمل التقارير السنوية للبنوك الإسلامية المسجلة لدى بنك إندونيسيا وبنك نيجارا ماليزيا للأعوام 2022-2024. تستخدم هذه الدراسة طريقة الترجيح البسيط الإضافي لتعيين الأوزان لكل سمة، بالإضافة إلى نهج صنع القرار متعدد السمات لحساب أداء البنوك الإسلامية من منظورات مختلفة. واستُخدم اختبار تي لإثبات الاختلافات في الأداء بين البلدين.

تشير نتائج الدراسة إلى وجود اختلافات في أداء الخدمات المصرفية الخضراء بين البنوك الإسلامية في إندونيسيا وماليزيا استنادًا إلى إطار مقاصد الشريعة. وتُظهر البنوك الإسلامية في إندونيسيا أداءً متفوقًا على مؤشر مقاصد الشريعة مقارنةً بنظيراتها في ماليزيا فيما يتعلق بأهداف حفظ النفس، وحفظ العقل، وحفظ النسل، وحفظ المال. ومع ذلك، لا تزال هناك عدة جوانب من مقاصد الشريعة تتطلب مزيدًا من الاهتمام من المؤسسات المصرفية الإسلامية في كلا البلدين. تؤكد هذه الدراسة على ضرورة أن تكون البنوك الإسلامية في إندونيسيا وماليزيا أكثر شفافية في الكشف عن الأنشطة التمويلية التي تجريها ضمن بياناتها المالية.