Pengaruh non-performing loan NPL, loan to deposit ratio LDR, dan biaya operasional terhadap pendapatan operasional BOPO terhadap profitabilitas dengan net interest margin NIM sebagai variabel moderasi pada bank swasta yang terdaftar di BEI

INDONESIA:

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Non-Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap profitabilitas yang diproksikan dengan Return on Assets (ROA), dengan Net Interest Margin (NIM) sebagai variabel moderasi pada bank swasta nasional konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) periode 2020–2024. Data yang digunakan merupakan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan tahunan perusahaan perbankan. Sampel penelitian ditentukan menggunakan teknik purposive sampling dan menghasilkan 34 bank dengan total 170 observasi. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan analisis regresi data panel dan Moderated Regression Analysis (MRA) melalui aplikasi EViews 13. Berdasarkan hasil uji Chow dan Hausman, Fixed Effect Model (FEM) dipilih sebagai model terbaik. Hasil penelitian menunjukkan bahwa NPL dan LDR tidak berpengaruh terhadap ROA, sedangkan BOPO berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA. Selain itu, NIM mampu memoderasi hubungan antara NPL terhadap ROA dengan arah memperkuat, serta memoderasi hubungan antara LDR dan BOPO terhadap ROA dengan arah memperlemah. Temuan ini menunjukkan bahwa profitabilitas merupakan indikator penting dalam menilai kinerja keuangan perbankan, sehingga bank perlu menjaga kualitas kredit, tingkat likuiditas, dan efisiensi operasional secara optimal. Di samping itu, pengelolaan margin bunga bersih yang baik dapat memperkuat kinerja keuangan bank serta membantu meminimalkan dampak negatif risiko kredit dan inefisiensi operasional.

ENGLISH:

This study aims to examine the effect of Non-Performing Loans (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), and Operating Expenses to Operating Income (BOPO) on profitability as measured by Return on Assets (ROA), with Net Interest Margin (NIM) serving as a moderating variable in conventional national private banks listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX) during the 2020–2024 period. The data used in this study are secondary data obtained from the annual financial statements of banking companies. The sample was selected using a purposive sampling technique, resulting in 34 banks with a total of 170 observations. This study employs a quantitative approach using panel data regression analysis and Moderated Regression Analysis (MRA) through EViews 13 software. Based on the Chow test and Hausman test results, the Fixed Effect Model (FEM) was selected as the most appropriate model. The findings indicate that NPL and LDR have no significant effect on ROA, whereas BOPO has a significant negative effect on ROA. Furthermore, NIM is proven to moderate the relationship between NPL and ROA by strengthening it, while it moderates the relationships between LDR and ROA as well as BOPO and ROA by weakening them. These findings suggest that profitability is an important indicator in assessing banking financial performance; therefore, banks need to maintain credit quality, liquidity levels, and operational efficiency effectively. In addition, sound management of net interest margins can strengthen banks’ financial performance and help mitigate the adverse effects of credit risk and operational inefficiency.

ARABIC:

هدفت هذه الدراسة إلى تحليل أثر القروض المتعثرة (NPL)، ونسبة القروض إلى الودائع (LDR)، ونسبة المصروفات التشغيلية إلى الإيرادات التشغيلية (BOPO) على الربحية المقاسة بالعائد على الأصول (ROA)، مع استخدام هامش الفائدة الصافي (NIM) متغيرًا مُعدِّلًا لدى البنوك الخاصة الوطنية التقليدية المُدرجة في بورصة إندونيسيا خلال الفترة 2020–2024. واعتمدت الدراسة على بيانات ثانوية تم الحصول عليها من التقارير المالية السنوية للشركات المصرفية. وتم اختيار العينة باستخدام أسلوب المعاينة القصدية، حيث شملت 34 بنكًا بإجمالي 170 مشاهدة. كما استخدمت الدراسة المنهج الكمي من خلال تحليل انحدار بيانات البانل وتحليل الانحدار المعدَّل (MRA) باستخدام برنامج EViews 13. وبناءً على نتائج اختباري تشاو (Chow) وهاوسمان (Hausman)، تم اختيار نموذج التأثيرات الثابتة (FEM) بوصفه النموذج الأنسب للتحليل. وأظهرت النتائج أن القروض المتعثرة (NPL) ونسبة القروض إلى الودائع (LDR) لا تؤثران تأثيرًا معنويًا على العائد على الأصول (ROA)، في حين أن نسبة المصروفات التشغيلية إلى الإيرادات التشغيلية (BOPO) تؤثر سلبًا وبشكل معنوي على العائد على الأصول. كما ثبت أن هامش الفائدة الصافي (NIM) يُعدِّل العلاقة بين القروض المتعثرة والعائد على الأصول من خلال تعزيزها، بينما يُضعف العلاقة بين نسبة القروض إلى الودائع والعائد على الأصول، وكذلك العلاقة بين نسبة المصروفات التشغيلية إلى الإيرادات التشغيلية والعائد على الأصول. وتشير هذه النتائج إلى أن الربحية تُعد مؤشرًا مهمًا في تقييم الأداء المالي للمصارف، الأمر الذي يستوجب المحافظة على جودة الائتمان ومستويات السيولة وكفاءة العمليات التشغيلية. إضافةً إلى ذلك، فإن الإدارة الجيدة لهامش الفائدة الصافي قادرة على تعزيز الأداء المالي للمصارف والمساهمة في الحد من الآثار السلبية لمخاطر الائتمان وعدم الكفاءة التشغيلية.