Profitabilitas memediasi pengaruh financing to deposit ratio , ukuran bank, dan non- performing financing terhadap stabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia: Studi pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2020-2025

INDONESIA:

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR), ukuran bank, dan Non-Performing Financing (NPF) terhadap stabilitas keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia dengan profitabilitas sebagai variabel mediasi. Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif dengan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan tahunan 12 Bank Umum Syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) periode 2020–2025. Teknik pengambilan sampel menggunakan purposive sampling. Analisis data dilakukan menggunakan regresi data panel dengan bantuan software EViews 12 dan uji Sobel untuk menguji peran mediasi profitabilitas. Variabel stabilitas keuangan diukur menggunakan Z-Score, profitabilitas diproksikan dengan Return on Assets (ROA), sedangkan variabel independen terdiri dari FDR, ukuran bank, dan NPF.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa FDR dan ukuran bank berpengaruh positif signifikan terhadap profitabilitas, sedangkan NPF tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas. FDR dan ukuran bank juga berpengaruh positif signifikan terhadap stabilitas keuangan, sementara NPF tidak berpengaruh signifikan terhadap stabilitas keuangan. Profitabilitas terbukti berpengaruh positif signifikan terhadap stabilitas keuangan. Selain itu, profitabilitas mampu memediasi secara parsial pengaruh FDR dan ukuran bank terhadap stabilitas keuangan, namun tidak mampu memediasi pengaruh NPF terhadap stabilitas keuangan. Temuan ini menunjukkan bahwa optimalisasi fungsi intermediasi dan peningkatan skala aset bank dapat meningkatkan profitabilitas yang pada akhirnya memperkuat stabilitas keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia.

ENGLISH:

This study aims to analyze the influence of the Financing to Deposit Ratio (FDR), bank size, and Non-Performing Financing (NPF) on the financial stability of Islamic Commercial Banks in Indonesia, with profitability as a mediating variable. The study employed a quantitative approach with secondary data obtained from the annual financial reports of 12 Islamic Commercial Banks registered with the Financial Services Authority (OJK) for the 2020–2025 period. The sampling technique used was purposive sampling. Data analysis was performed using panel data regression with the aid of EViews 12 software and the Sobel test to examine the mediating role of profitability. Financial stability was measured using the Z-Score, profitability was proxied by Return on Assets (ROA), while the independent variables consisted of FDR, bank size, and NPF.
The results showed that FDR and bank size had a significant positive effect on profitability, while NPF had no significant effect on profitability. FDR and bank size also had a significant positive effect on financial stability, while NPF had no significant effect on financial stability. Profitability was shown to have a significant positive effect on financial stability. Furthermore, profitability partially mediates the effect of FDR and bank size on financial stability, but fails to mediate the effect of NPF on financial stability. These findings suggest that optimizing the intermediation function and increasing the scale of bank assets can improve profitability, ultimately strengthening the financial stability of Islamic commercial banks in Indonesia.

ARABIC:

تهدف هذه الدراسة إلى تحليل تأثير نسبة التمويل إلى الودائع، وحجم البنك، والتمويل المتعثر على الاستقرار المالي للبنوك التجارية الإسلامية في إندونيسيا، مع اعتبار الربحية متغيرًا وسيطًا. استخدمت الدراسة منهجًا كميًا بالاعتماد على بيانات ثانوية مستقاة من التقارير المالية السنوية لاثني عشر بنكًا تجاريًا إسلاميًا مسجلًا لدى هيئة الخدمات المالية (OJK) للفترة 2020-2025. واعتمدت الدراسة أسلوب العينة الهادفة. وتم تحليل البيانات باستخدام تحليل انحدار بيانات اللوحات بمساعدة برنامج EViews 12، واختبار سوبل لدراسة الدور الوسيط للربحية. وقد قُيس الاستقرار المالي باستخدام مؤشر Z، بينما تم قياس الربحية من خلال العائد على الأصول، وشملت المتغيرات المستقلة نسبة التمويل إلى الودائع، وحجم البنك، والتمويل المتعثر.
أظهرت النتائج أن نسبة التمويل إلى الودائع وحجم البنك لهما تأثير إيجابي معنوي على الربحية، بينما لم يكن للتمويل المتعثر أي تأثير معنوي عليها. كان لنسبة الإيداع لأجل وحجم البنك تأثير إيجابي كبير على الاستقرار المالي، بينما لم يكن لنسبة القروض المتعثرة أي تأثير يُذكر. كما تبين أن الربحية لها تأثير إيجابي كبير على الاستقرار المالي. علاوة على ذلك، تُساهم الربحية جزئيًا في تفسير تأثير نسبة الإيداع لأجل وحجم البنك على الاستقرار المالي، لكنها لا تُساهم في تفسير تأثير نسبة القروض المتعثرة. تشير هذه النتائج إلى أن تحسين وظيفة الوساطة المالية وزيادة حجم أصول البنك من شأنهما تحسين الربحية، وبالتالي تعزيز الاستقرار المالي للبنوك التجارية الإسلامية في إندونيسيا