Pengaruh green banking disclosure dan sharia governance terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di ASEAN Periode 2020-2024

INDONESIA:

Profitabilitas perbankan syariah yang berfluktuasi dalam beberapa tahun terakhir menunjukkan kinerja keuangan yang belum stabil, terutama faktor di tengah kondisi perubahan iklim esktrem menjadi isu global yang mendorong partisipasi perbankan syariah untuk berperan aktif dalam praktik sistem keuangan berkelanjutan. Bentuk komitmen melalui pengungkapan perbankan hijau serta penerapan tata kelola syariah konsisten dalam kegiatan operasional bank. Tujuan penelitian ini untuk menguji pengaruh parsial dan simultan green banking disclosure dan sharia governance terhadap profitabilitas. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif eksplanatori berupa data panel. Data dikumpulkan secara dokumentasi dari data sekunder laporan tahunan dan laporan keberlanjutan pada bank umum syariah di negara-negara ASEAN selama tahun 2020-2024. Teknik analisis data menggunakan regresi data panel, uji robustness, dan GMM dengan bantuan perangkat lunak EViews-12. Hasil penelitian menunjukkan secara parsial green banking disclosure dan sharia governance berpengaruh positif signifikan terhadap profitabilitas. Secara simultan, green banking disclosure, sharia governance, GDP, dan inflasi berpengaruh positif signifikan terhadap profitabilitas. Selanjutnya, hasil uji robustness dan GMM menunjukkan konsistensi dengan model regresi panel. Temuan ini menunjukkan bahwa green banking disclosure dan sharia governance mendukung keberlanjutan lingkungan dan pengaruh terhadap profitabilitas.

ENGLISH:

The fluctuating profitability of Islamic banks in recent years indicates that their financial performance has not yet stabilized, particularly amid the global issue of extreme climate change, which encourages them to actively participate in implementing sustainable financial systems. This commitment is reflected in green banking disclosures and the consistent implementation of sharia governance across banking operational activities. This research aims to examine the partial and simultaneous influence of green banking disclosure and sharia governance on profitability. It employed a quantitative explanatory approach using panel data. The researcher collected data through documentation of secondary sources, including annual and sustainability reports of Islamic commercial banks operating in ASEAN countries from 2020 to 2024. She analyzed the data using panel data regression, robustness checks, and GMM with the assistance of EViews 12. The research results reveal that, partially, both green banking disclosure and sharia governance positively and significantly influence profitability. Simultaneously, green banking disclosure, sharia governance, GDP, and inflation have a positive and significant influence on profitability. Furthermore, the results of the robustness test and GMM estimation are consistent with the panel regression model. These findings indicate that green banking disclosure and sharia governance support environmental sustainability and positively influence profitability.

ARABIC:

إن تقلب ربحية البنوك الإسلامية في السنوات الأخيرة يُظهر أداءً ماليًا غير مستقر، لا سيما في ظل حالة تغير المناخ المتطرفة التي أصبحت قضية عالمية تدفع البنوك الإسلامية إلى المشاركة الفاعلة في ممارسات النظام المالي المستدام. ويتجلى شكل الالتزام من خلال الإفصاح عن الخدمات المصرفية الخضراء وتطبيق الحوكمة الشرعية المتسقة في الأنشطة التشغيلية للبنك. يهدف هذا البحث إلى اختبار التأثير الجزئي والمتزامن لإفصاح الخدمات المصرفية الخضراء والحوكمة الشرعية على الربحية. استخدم هذا البحث منهجًا كميًا تفسيريًا على شكل بيانات لوحية. تم جمع البيانات من خلال التوثيق من البيانات الثانوية للتقارير السنوية وتقارير الاستدامة للبنوك العامة الإسلامية في دول آسيان خلال الفترة من 2020 إلى 2024. استخدمت تقنية تحليل البيانات الانحدار على بيانات اللوحة، واختبار المتانة، وGMM بمساعدة برنامج EViews-12. أظهرت نتائج البحث أن إفصاح الخدمات المصرفية الخضراء والحوكمة الشرعية لهما تأثير إيجابي مهم جزئياً على الربحية. وبشكل متزامن، فإن إفصاح الخدمات المصرفية الخضراء، والحوكمة الشريعة، والدخل المحلي الإجمالي، والتضخم لها تأثير إيجابي مهم على الربحية. علاوة على ذلك، أظهرت نتائج اختبار المتانة وGMM التوافق مع نموذج الانحدار على بيانات اللوحة. تشير هذه النتائج إلى أن إفصاح الخدمات المصرفية الخضراء والحوكمة الشرعية يدعمان استدامة البيئة ولهما تأثير على الربحية.