Pengaruh kecukupan modal, efisiensi operasional, dan pembiayaan bermasalah terhadap profitabilitas bank syariah dengan inflasi sebagai moderasi

INDONESIA:

Stabilitas ekonomi suatu negara sangat erat dengan kinerja sektor perbankan, karena bank memiliki peranan sentral sebagai lembaga intermediasi yang mengalirkan dana masyarakat kepada sektor-sektor produktif dalam perekonomian. Kinerja perbankan yang kuat dan stabil merupakan elemen fundamental bagi perekonomian suatu negara, terutama di negara Indonesia di mana sektor keuangan didominasi oleh perbankan. Bank berperan sebagai lembaga intermediasi utama yang mengelola likuiditas, menyalurkan kredit, dan mendukung investasi serta transaksi ekonomi, sehingga stabilitasnya berdampak langsung terhadap fungsi sistem pembayaran, pertumbuhan kredit, dan kepercayaan pelaku ekonomi.

Penelitian ini bertujuan untuk mengukur dan menguji pengaruh kecukupan modal, efisiensi operasional, dan pembiayaan bermasalah terhadap profitabilitas Bank Syariah periode 2020 sampai 2024 dengan inflasi sebagai moderasi. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan metode Moderated Regression Analysis. Populasi dalam penelitian ini adalah Bank Umum Syariah Indonesia. Jumlah sampel yang digunakan sebanyak 65 sampel. Data penelitian yang digunakan adalah data sekunder berupa Laporan Tahunan Bank periode 2020 sampai 2024 dan tingkat inflasi yang diakses melalui website Bank indonesia.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa efisiensi operasional dan pembiayaan bermasalah berpengaruh terhadap profitabilitas, sedangkan kecukupan modal tidak berpengaruh terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah. Temuan ini mengindikasikan bahwa kemampuan bank dalam mengelola biaya operasional dan menjaga kualitas pembiayaan menjadi faktor yang paling berpengaruh dibandingkan besarnya modal yang dimiliki dalam meningkatkan kinerja profitabilitas. Dalam moderasi, inflasi mampu memoderasi hubungan efisiensi operasional dan pembiayaan bermasalah dan tidak memoderasi kecukupan modal terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah periode 2020 sampai 2024. Hal ini membuktikan bahwa inflasi memoderasi faktor internal bank syariah Indonesia. Dari ketiga variabel tersebut, pembiayaan bermasalah mempunyai pengaruh paling signifikan yaitu 49%. Tingginya tingkat NPF dapat menurunkan pendapatan bank, meningkatkan risiko pembiayaan, serta menghambat efektivitas penyaluran dana sehingga berdampak langsung pada kemampuan bank dalam menghasilkan laba. Temuan ini memberikan implikasi bahwa pengendalian dan pengelolaan pembiayaan bermasalah perlu menjadi prioritas utama bagi perbankan syariah untuk menjaga stabilitas dan keberlanjutan kinerja keuangan.

ENGLISH:

The economic stability of a country is closely related to the performance of the banking sector, because banks have a central role as intermediary institutions that channel public funds to productive sectors in the economy. Strong and stable banking performance is a fundamental element for a country’s economy, especially in Indonesia where the financial sector is dominated by banking. Banks act as the main intermediary institutions that manage liquidity, distribute credit, and support investment and economic transactions, so that their stability has a direct impact on the functioning of the payment system, credit growth, and the confidence of economic actors.

This research aims to examine the influence of capital adequacy, operational efficiency and non-performing financing on the profitability of Sharia Banks for the period 2020 to 2024 with inflation as moderation. This research uses a quantitative approach with the Moderated Regression Analysis method. The population in this research is Indonesian Sharia Commercial Banks. The number of samples used was 65 samples. The research data used is secondary data in the form of the Bank’s Annual Report for the period 2020 to 2024 and the inflation rate which is accessed via the Bank Indonesia website.

The research results show that operational efficiency and non-performing financing have an effect on profitability, while capital adequacy has no effect on the profitability of Sharia Commercial Banks. These findings indicate that the bank’s ability to manage operational costs and maintain the quality of financing is a more influential factor than the amount of capital it has in improving profitability performance. In moderation, inflation is able to moderate the relationship between operational efficiency and non-performing financing, but does not moderate capital adequacy on the profitability of Islamic Commercial Banks for the period 2020 to 2024. This finding proves that inflation moderates the internal factors of Indonesian Islamic banks. Of these three variables, Non-Performing Financing has the most significant influence, it’s 49%. A high level of NPF can reduce bank income, increase financing risk, and hamper the effectiveness of fund distribution, thereby having a direct impact on the bank’s ability to generate profits. These findings have the implication that controlling and managing problematic financing needs to be a top priority for sharia banking to maintain stability and sustainability of financial performance.

ARABIC:

يرتبط الاستقرار الاقتصادي لدولة ما ارتباطًا وثيقًا بأداء القطاع المصرفي، لأن البنوك لها دور مركزي كمؤسسات وسيطة تقوم بتوجيه الأموال العامة إلى القطاعات الإنتاجية في الاقتصاد. يعد الأداء المصرفي القوي والمستقر عنصرا أساسيا لاقتصاد أي بلد، وخاصة في إندونيسيا حيث تهيمن الخدمات المصرفية على القطاع المالي. وتعمل البنوك باعتبارها المؤسسات الوسيطة الرئيسية التي تدير السيولة، وتوزع الائتمان، وتدعم الاستثمار والمعاملات الاقتصادية، بحيث يكون لاستقرارها تأثير مباشر على أداء نظام الدفع، ونمو الائتمان، وثقة الجهات الاقتصادية الفاعلة.

يهدف هذا البحث إلى دراسة تأثير كفاية رأس المال والكفاءة التشغيلية و التمويل المتعثر على ربحية البنوك الشرعية للفترة 2020 إلى 2024 مع اعتدال التضخم. يستخدم هذا البحث المنهج الكمي مع طريقة تحليل الانحدار المعتدل. المجتمع في هذا البحث هو البنوك التجارية الشرعية الإندونيسية. وبلغ عدد العينات المستخدمة 65 عينة. بيانات البحث المستخدمة هي بيانات ثانوية في شكل التقرير السنوي للبنك للفترة من 2020 إلى 2024 ومعدل التضخم الذي يمكن الوصول إليه عبر الموقع الإلكتروني لبنك إندونيسيا.

وأظهرت نتائج البحث أن الكفاءة التشغيلية والتمويل المتعثر لهما تأثير على الربحية، بينما ليس لكفاية رأس المال أي تأثير على ربحية البنوك التجارية الشرعية. وتشير هذه النتائج إلى أن قدرة البنك على إدارة التكاليف التشغيلية والحفاظ على جودة التمويل تعد عاملاً أكثر تأثيراً من حجم رأس المال الذي يمتلكه في تحسين أداء الربحية. في حالة الاعتدال، يكون التضخم قادرًا على تخفيف العلاقة بين الكفاءة التشغيلية والتمويل المتعثر، لكنه لا يخفف من كفاية رأس المال على ربحية البنوك التجارية الإسلامية للفترة من 2020 إلى 2024. وتثبت هذه النتيجة أن التضخم يخفف من العوامل الداخلية للبنوك الإسلامية الإندونيسية. ومن بين هذه المتغيرات الثلاثة، فإن التمويل المتعثر له التأثير الأكثر أهمية، حيث يبلغ 49%. ومن الممكن أن يؤدي ارتفاع مستوى القروض غير العاملة إلى خفض دخل البنك، وزيادة مخاطر التمويل، وإعاقة فعالية توزيع الأموال، وبالتالي يكون له تأثير مباشر على قدرة البنك على تحقيق الأرباح. وتشير هذه النتائج إلى أن السيطرة على التمويل الذي ينطوي على مشكلات وإدارته يجب أن يكون أولوية قصوى بالنسبة للخدمات المصرفية الشرعية للحفاظ على استقرار واستدامة الأداء المالي.