Pengaruh capital adequacy ratio (CAR) dan cost to income ratio (CIR) terhadap profitabilitas bank syariah dengan bank size sebagai variabel mediasi

INDONESIA:

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh CAR dan CIR terhadap ROA bank syariah yang beroperasi di kawasan Gulf Cooperation Council (GCC) periode 2020-2024 dengan bank size sebagai variabel mediasi. Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif dengan pendekatan asosiatif kausal. Data dalam penelitian ini adalah data sekunder berupa laporan keuangan tahunan 24 bank syariah yang beroperasi di kawasan GCC periode 2020-2024 yang memenuhi kriteria purposive sampling. Analisis data dilakukan menggunakan regresi data panel dengan Fixed Effect Model (FEM) melalui aplikasi EViews 12 serta uji sobel untuk mengetahui pengaruh mediasi dari bank size.
Hasil penelitian pada struktural I menunjukkan bahwa CAR berpengaruh signifikan terhadap bank size, sedangkan CIR tidak berpengaruh. Pada struktural II menunjukkan bahwa CIR dan bank size berpengaruh signifikan terhadap ROA, sedangkan CAR tidak berpengaruh. Hasil uji sobel menunjukkan bahwa bank size tidak mampu memediasi pengaruh CAR dan CIR terhadap ROA. Temuan ini mengindikasikan bahwa faktor efisiensi operasional dan ukuran bank memiliki peran lebih dominan dalam mempengaruhi ROA bank syariah yang beroperasi di kawasan GCC dibandingkan dengan kecukupan modal. Penelitian ini berkontribusi dalam memperkaya literatur mengenai hubungan kinerja keuangan pada bank syariah yang beroperasi di kawasan GCC, sekaligus mendukung perlunya pemanfaatan modal secara produktif agar mampu memberikan dampak positif terhadap keuntungan yang dihasilkan pada bank syariah yang beroperasi di kawasan GCC.

ENGLISH:

This study aims to analyze the effect of CAR and CIR on ROA of Islamic banks operating in the Gulf Cooperation Council (GCC) region for the 2020-2024 period, with bank size as a mediating variable. This study uses a quantitative method with a causal associative approach. The data in this study are secondary data in the form of annual financial reports of 24 Islamic banks operating in the GCC region for the 2020-2024 period that meet the purposive sampling criteria. Data analysis was performed using panel data regression with a Fixed Effect Model (FEM) through the EViews 12 application and the sobel test to determine the mediating effect of bank size.
The results of the study in structural I indicate that CAR has a significant effect on bank size, while CIR has no effect. In structural II, it shows that CIR and bank size have a significant effect on ROA, while CAR has no effect. The results of the sobel test indicate that bank size is unable to mediate the effect of CAR and CIR on ROA. This finding indicates that operational efficiency and bank size have a more dominant role in influencing the ROA of Islamic banks operating in the GCC region compared to capital adequacy. This study contributes to enriching the literature on the relationship between financial performance in Islamic banks operating in the GCC region, while supporting the need for productive capital utilization to be able to provide a positive impact on profits generated by Islamic banks operating in the GCC region.

ARABIC:

تهدف هذه الدراسة إلى تحليل أثر نسبة كفاية رأس المال ونسبة رأس المال إلى رأس المال على العائد على الأصول للبنوك الإسلامية العاملة في دول مجلس التعاون الخليجي خلال الفترة 2020-2024، مع اعتبار حجم البنك متغيرًا وسيطًا. تستخدم الدراسة منهجًا كميًا يعتمد على تحليل الارتباط السببي. وتعتمد البيانات المستخدمة في هذه الدراسة على بيانات ثانوية، وهي التقارير المالية السنوية لـ 24 بنكًا إسلاميًا عاملًا في دول مجلس التعاون الخليجي خلال الفترة 2020-2024، والتي استوفت معايير العينة الهادفة. تم تحليل البيانات باستخدام نموذج الانحدار للبيانات المقطعية مع نموذج التأثيرات الثابتة من خلال برنامج، بالإضافة إلى اختبار سوبل لتحديد الأثر الوسيط لحجم البنك
تشير نتائج الدراسة في الهيكل الأول إلى أن نسبة كفاية رأس المال تؤثر بشكلٍ كبير على حجم البنك، بينما لا تؤثر نسبة كفاية رأس المال إلى رأس المال. وفي الهيكل الثاني، تُظهر النتائج أن نسبة كفاية رأس المال إلى رأس المال وحجم البنك يؤثران بشكلٍ كبير على العائد على الأصول، بينما لا تؤثر نسبة كفاية رأس المال. وتشير نتائج اختبار سوبل إلى أن حجم البنك لا يُمكنه التوسط في تأثير كلٍ من نسبة كفاية رأس المال ونسبة كفاية رأس المال إلى رأس المال على العائد على الأصول. وتُشير هذه النتيجة إلى أن الكفاءة التشغيلية وحجم البنك يلعبان دورًا أكثر أهمية في التأثير على ربحية البنوك الإسلامية العاملة في منطقة الخليج العربي مقارنةً بكفاية رأس المال. تُساهم هذه الدراسة في إثراء الأدبيات المتعلقة بالعلاقة بين الأداء المالي للبنوك الإسلامية العاملة في منطقة الخليج العربي، مع التأكيد على ضرورة الاستخدام الأمثل لرأس المال لتحقيق تأثير إيجابي على الأرباح التي تُحققها هذه البنوك