Pengaruh non performing financing, sharia supervisory board, dan capital buffer serta ukuran bank sebagai pemoderasi terhadap stabilitas Bank Umum Syariah di ASEAN

INDONESIA:

Penelitian ini bertujuan menguji pengaruh Non Performing Financing (NPF), Capital Buffer, dan Good Corporate Governance (Sharia Supervisory Board/SSB) terhadap stabilitas bank syariah di Kawasan ASEAN periode 2021-2024, dengan ukuran bank sebagai variabel moderasi. Menggunakan pendekatan kuantitatif, sebanyak 120 data observasi dari 30 bank dikumpulkan melalui purposive sampling dan dianalisis menggunakan Random Effect Model (REM) pada software E-Views 13. Hasil pengujian memperlihatkan bahwasanya NPF tidak berpengaruh signifikan terhadap stabilitas bank, mengindikasikan manajemen risiko pembiayaan saat ini masih terkendali. Ukuran bank juga tidak memoderasi hubungan NPF tersebut. Sebaliknya, SSB berpengaruh signifikan karena pengawasan yang independen dan kompeten terbukti mampu menekan risiko penyimpangan operasional. Peran krusial SSB ini diperkuat secara signifikan oleh ukuran bank; efektivitas tata kelola bekerja lebih optimal pada bank besar yang berorganisasi lebih kompleks. Selanjutnya, Capital Buffer memperlihatkan pengaruh positif yang signifikan dalam menjaga ketahanan perbankan karena perannya dalam menyerap guncangan keuangan. Namun, berbeda dengan SSB, ukuran bank tidak memoderasi pengaruh Capital Buffer terhadap stabilitas, mengingat kecukupan permodalan adalah faktor fundamental yang esensial terlepas dari besar kecilnya skala operasional. Kesimpulannya, stabilitas bank syariah di ASEAN sangat bergantung pada optimalisasi peran SSB dan pemeliharaan cadangan modal yang memadai.

ARABIC:

تهدف هذه الدراسة إلى دراسة تأثير التمويل غير المنفذ (NPF)، والاحتياطي الرأسمالي، والحوكمة الجيدة للشركات (مجلس الرقابة الشرعية / SSB) على استقرار البنوك الإسلامية في منطقة آسيان للفترة 2021-2024، مع حجم البنك كمتغير معتدل. باستخدام نهج كمي، تم جمع ما مجموعه 120 بيانات رصدية من 30 بنكا من خلال أخذ عينات هادفة وتحليلها باستخدام نموذج التأثير العشوائي (REM) على برنامج E-Views 13. تظهر نتائج الاختبار أن NPF لا يؤثر بشكل كبير على استقرار البنك، مما يشير إلى أن إدارة مخاطر التمويل تحت السيطرة حاليا. حجم البنك أيضا لا يخفف من العلاقة مع NPF. من ناحية أخرى، للمكتب تأثير كبير لأن الإشراف المستقل والكفء ثبت قدرته على تقليل خطر المخالفات التشغيلية. هذا الدور الحاسم للبنك الاجتماعي الاجتماعي يعزز بشكل كبير حجم البنك؛ فعالية الحوكمة تعمل بشكل أفضل في البنوك الكبيرة التي تمتلك منظمات أكثر تعقيدا. علاوة على ذلك، يظهر الاحتياطي الرأسمالي تأثيرا إيجابيا كبيرا في الحفاظ على مرونة البنوك بسبب دوره في امتصاص الصدمات المالية. ومع ذلك، وعلى عكس SSBs، فإن حجم البنوك لا يخفف من تأثير الاحتياطي الرأسمالي على الاستقرار، نظرا لأن كفاية رأس المال عامل أساسي بغض النظر عن حجم العملية. في الختام، يعتمد استقرار البنوك الإسلامية في آسيان بشكل كبير على تحسين دور البنوك الاشتراكية والحفاظ على احتياطيات رأس مال كافية.

ENGLISH:

This study aims to examine the impact of Non-Performing Financing (NPF), Capital Buffer, and Good Corporate Governance (Sharia Supervisory Board/SSB) on the stability of Islamic banks in the ASEAN region during the 2021–2024 period, with bank size serving as a moderating variable. Using a q
uantitative approach, 120 data observations from 30 banks were collected via purposive sampling and analyzed using the Random Effects Model (REM) in E-Views 13 software. The results indicate that NPF does not have a significant effect on bank stability, suggesting that current financing risk management remains under control. Bank size also does not moderate this relationship with NPF. Conversely, SSB has a significant effect because independent and competent oversight has proven capable of mitigating operational risk. This crucial role of SSB is significantly reinforced by bank size; governance effectiveness functions more optimally in larger banks with more complex organizational structures. Furthermore, the Capital Buffer demonstrates a significant positive influence in maintaining banking resilience due to its role in absorbing financial shocks. However, unlike SSB, bank size does not moderate the impact of the Capital Buffer on stability, given that capital adequacy is an essential fundamental factor regardless of the scale of operations. In conclusion, the stability of Islamic banks in ASEAN is highly dependent on the optimization of the SSB’s role and the maintenance of capital buffers that are. However, unlike the SSB, bank size does not moderate the impact of the Capital Buffer on stability, given that capital adequacy is an essential fundamental factor regardless of the scale of operations. In conclusion, the stability of Islamic banks in ASEAN depends heavily on optimizing the role of the SSB and maintaining adequate capital reserves.