Determinasi pertumbuhan laba bersih Bank Digital Syariah di Indonesia: Peran popularitas bank, porsi komisaris independen, dan environmental, social, and governance (ESG)

INDONESIA:

Bank digital syariah di Indonesia berkembang dengan sangat pesat sejak 2020. Pertumbuhan ini didorong oleh akselerasi digitalisasi, pandemi COVID-19, dan regulasi yang mendukung. Namun, ternyata tidak selalu sejalan dengan pertumbuhan laba bersihnya. Hal ini tampak pada kinerja Bank Aladin Syariah sebagai salah satu representasi bank digital syariah murni masih mencatatkan fluktuasi tajam pada laba bersihnya selama periode 2020-2024. Pertumbuhan laba bersih bank digital syariah perlu mempertimbangkan aspek-aspek non finansial juga, seperti popularitas bank sebagai aset reputasional, porsi komisaris independen sebagai aset tata kelola, dan pengungkapan Environment, Social, and Governance (ESG) sebagai aset keberlanjutan. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui bagaimana popularitas bank, porsi komisaris independen, dan pengungkapan ESG dapat menjelaskan pengaruhnya terhadap pertumbuhan laba bersih. Dari latar belakang tersebut, maka penelitian ini mengangkat judul ” Determinasi Pertumbuhan Laba Bersih Bank Digital Syariah di Indonesia: Peran Popularitas Bank, Porsi Komisaris Independen, dan Environmental, Social, and Governance (ESG)”.
Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan analisis regresi linier berganda berbasis data time series bulanan terhadap Bank Aladin Syariah sebagai representasi bank digital syariah di Indonesia periode 2020-2024 dengan total 60 observasi. Proses pengolahan data dibantu oleh software E-views 12. Model penelitian ini kokoh karena sudah melalui 2 tahap pengujian, yaitu pemodelan tanpa variabel kontrol dan dengan variabel kontrol. Dan dari kedua model tersebut diperoleh hasil yang sama.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa popularitas bank dan porsi komisaris independen secara signifikan berpengaruh positif terhadap pertumbuhan laba bersih bank digital syariah, sementara ESG tidak berpengaruh signifikan. Meskipun begitu, secara simultan ketiga variabel ini berpengaruh signifikan positif terhadap pertumbuhan laba bersih bank digital syariah di Indonesia. Temuan ini mengindikasikan bahwa pengaruh simultan variabel independen terhadap pertumbuhan laba bersih lebih kuat dibandingkan pengaruh parsial masing-masing variabel secara terpisah.

ENGLISH:

Islamic digital banks in Indonesia have experienced rapid growth since 2020. It was driven by accelerated digitalization, the COVID-19 pandemic, and supportive regulations. However, the rapid growth has not always been in line with the growth of net profits. This condition is evident in the performance of Bank Aladin Syariah, a purely Islamic digital bank, which has recorded sharp fluctuations in its net profits from 2020 to 2024. The growth of net profits in Islamic digital banks should also consider non-financial aspects, such as bank popularity as a reputational asset, the proportion of independent commissioners as a governance asset, and the disclosure of Environmental, Social, and Governance (ESG) practices as a sustainability asset. The research aims to examine how bank popularity, the proportion of independent commissioners, and ESG disclosure influence net profit growth. Based on this background, this research is entitled “Determinants of Net Profit Growth in Islamic Digital Banks in Indonesia: The Role of Bank Popularity, the Proportion of Independent Commissioners, and Environmental, Social, and Governance (ESG).”
The research employed a quantitative approach using multiple linear regression analysis based on monthly data from Bank Aladin Syariah as a representation of Islamic digital banks in Indonesia from 2020 to 2024, with a total of 60 observations. The researcher processed the data using EViews 12 software. The research model demonstrated robustness due to two stages of testing: a model without control variables and a model with control variables. Both models produce consistent results.
The research results indicate that bank popularity and the proportion of independent commissioners significantly and positively influence the net profit growth of Islamic digital banks, while ESG disclosure does not show a significant influence. Nevertheless, the three variables simultaneously exert a significant positive influence on the net profit growth of Islamic digital banks in Indonesia. These findings indicate that the simultaneous influence of the independent variables on net profit growth is stronger than the partial influence of each variable.

ARABIC:

فردة ليلة الكريمة. 2026، البحث الجامعي. العنوان: "تحديد نمو الأرباح الصافية للبنوك الإسلامية الرقمية في إندونيسيا: دور شعبية البنك، نسبة مجلس الأمناء المستقل، والحوكمة البيئية والاجتماعية والمؤسسية (ESG)"
المشرف: أحمد تبريزي صوني ويجاكسونو، الماجستير.
الكلمات الرئيسية: شعبية بنك، نسبة مجلس أمناء مستقل، ESG، نمو أرباح صافية، بنوك إسلامية رقمية.
نمت البنوك الإسلامية الرقمية في إندونيسيا بسرعة كبيرة منذ عام 2020. وقد جاء هذا النمو مدفوعا بتسارع التحول الرقمي، وجائحة كوفيد-19، واللوائح الداعمة. ومع ذلك، تبين أن ذلك لم يكن دائما متوافقا مع نمو الأرباح الصافية. يمكن رؤية ذلك في أداء بنك علاء الدين الإسلامي كأحد ممثلي البنوك الإسلامية الرقمية الخالصة، الذي لا يزال يسجل تقلبات حادة في أرباحه الصافية خلال الفترة من 2020 إلى 2024. يجب أن يأخذ نمو الأرباح الصافية للبنوك الإسلامية الرقمية في الاعتبار الجوانب غير المالية أيضا، مثل شعبية البنك كأصل للسمعة، ودور مجلس الأمناء كأصل حوكمي، والكشف عن الحوكمة البيئية والاجتماعية والمؤسسية (ESG) كأصل مستدام. كان هدف هذا البحث هو معرفة إمكانية شعبية البنوك، ونسبة مجلس الأمناء المستقل، والكشف عن ESG في تفسير تأثيرها على نمو الأرباح الصافية. ومن هذا الخلفية، يرفع هذا البحث عنوان "تحديد نمو الأرباح الصافية للبنوك الإسلامية الرقمية في إندونيسيا: دور شعبية البنك ونسبة مجلس الأمناء المستقل والحوكمة البيئية والاجتماعية والمؤسسية (ESG)".
استخدم هذا البحث منهجًا كميًا مع تحليل الانحدار الخطي المتعدد المستند إلى سلسلة البيانات الزمنية الشهرية لبنك علاء الدين الإسلامي كمثال للبنوك الإسلامية الرقمية في إندونيسيا خلال الفترة من 2020 إلى 2024 بإجمالي 60 ملاحظة. تم معالجة البيانات باستخدام برنامج E-views 12. نموذج هذا البحث قوي لأنه مر بمرحلتين من الاختبار، وهما النمذجة بدون متغير التحكم ومع متغير التحكم. ومن كلا النموذجين تم الحصول على نفس النتائج.
أظهرت نتائج البحث أن شعبية البنك ونسبة مجلس الأمناء المستقل لها تأثير إيجابي كبير على نمو الأرباح الصافية للبنوك الإسلامية الرقمية، بينما لا يؤثر ESG تأثيرًا كبيرًا. ومع ذلك، بشكل متزامن، تؤثر المتغيرات الثلاثة بشكل إيجابي كبير على نمو الأرباح الصافية للبنوك الإسلامية الرقمية في إندونيسيا. أشارت هذه النتائج إلى أن التأثير المتزامن للمتغير المستقل على نمو الأرباح الصافية أقوى من التأثير الجزئي لكل متغير على حدة.