Pengaruh risiko pembiayaan, risiko likuiditas, risiko operasional dan risiko solvabilitas terhadap profitabilitas dengan DPK sebagai variabel moderasi

INDONESIA

Kondisi keuangan bank adalah faktor penting untuk menilai tingkat keuntungan dan menjamin kelangsungan operasionalnya. Penelitian ini dimaksudkan untuk mengevaluasi pengaruh risiko pembiayaan (NPF), risiko likuiditas (FDR), risiko operasional (BOPO), dan risiko solvabilitas (CAR) terhadap profitabilitas, yang diukur dengan pengembalian atas aset (ROA), serta untuk meneliti peran Dana Pihak Ketiga (DPK) sebagai variabel moderasi bagi bank syariah umum di Indonesia dalam rentang waktu 2020–2024.

Penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif yang mengadopsi pendekatan deskriptif dengan memanfaatkan data sekunder dari laporan keuangan yang dirilis setiap tiga bulan. Sampel yang digunakan meliputi 11 bank umum yang berbasis syariah, dengan total pengamatan panel mencapai 220 data. Proses analisis dilakukan dengan metode regresi panel dan Moderated Regression Analisys (MRA) menggunakan perangkat lunak EViews 12.

Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa NPF memiliki dampak positif yang signifikan secara terpisah pada ROA, sementara FDR tidak memberikan pengaruh yang signifikan pada ROA. Selain itu, BOPO menunjukkan pengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA, sedangkan CAR tidak memiliki pengaruh yang signifikan pada ROA. Secara keseluruhan, ketiga variabel (NPF, FDR, BOPO, CAR) memberikan pengaruh yang signifikan terhadap ROA. Temuan MRA mengindikasikan bahwa DPK berperan sebagai moderator yang memengaruhi hubungan antara NPF (mengurangi dampak NPF terhadap ROA), BOPO (meningkatkan dampak BOPO terhadap ROA), dan CAR (mengurangi dampak CAR terhadap ROA), namun DPK tidak berfungsi sebagai moderator dalam pengaruh FDR terhadap ROA.

ENGLISH

A bank's financial health is a crucial metric for assessing profitability and ensuring its operational continuity. This study aims to analyze the effect of net asset value (NPF), liquidity risk (FDR), operational risk (BOPO), and solvency risk (CAR) on profitability, as measured by the return on assets (ROA). It also evaluates the role of external funding (DPK) as a moderating variable in Islamic commercial banks in Indonesia during the 2020–2024 period.

This quantitative study employs a descriptive approach, utilizing secondary data from quarterly financial reports. The sample analyzed included 11 Islamic commercial banks with a total of 220 observations from panel data. The analysis was conducted through panel regression and moderated regression analysis (MRA) using EViews 12 software.

The results of this study indicate that NPF has a positive and significant impact individually on ROA, while FDR does not show a significant impact on ROA. In addition, BOPO has a negative and significant impact on ROA, while CAR does not significantly affect ROA. When viewed simultaneously, all four variables (NPF, FDR, BOPO, CAR) have a significant impact on ROA. The MRA findings reveal that TPF functions as a moderator that influences the relationship between NPF (which reduces the impact of NPF on ROA), BOPO (which increases the impact of BOPO on ROA), and CAR (which reduces the impact of CAR on ROA), but TPF does not function as a moderator for the effect of FDR on ROA.

ARABIC

تعد صحة البنوك مؤشراً مهماً في تقييم الربحية وضمان الاستدامة التشغيلية. تهدف هذه الدراسة إلى تحليل تأثير مخاطر التمويل (NPF) ومخاطر السيولة (FDR) والمخاطر التشغيلية (BOPO) ومخاطر الملاءة المالية (CAR) على الربحية مقاسة بالعائد على الأصول (ROA) ودراسة دور أموال الأطراف الثالثة (DPK) كمتغير معتدل في البنوك التجارية الإسلامية في إندونيسيا للفترة 2020-2024.

هذه الدراسة كمية بطبيعتها وتستخدم نهجًا وصفيًا ترابطيًا باستخدام بيانات ثانوية من التقارير المالية الفصلية. تتكون العينة من 11 بنكًا تجاريًا إسلاميًا مع 220 ملاحظة من لوحة البيانات. تم إجراء التحليل باستخدام انحدار بيانات اللوحة وتحليل الانحدار المعتدل (MRA) بمساعدة برنامج 12 Eviews

تظهر النتائج أن NPF له تأثير إيجابي وهام على ROA وأن FDR ليس له تأثير هام على ROA، وأن BOPO له تأثير سلبي وهام على ROA، في حين أن CAR يس له تأثير هام على ROA. وفي الوقت نفسه، فإن جميع المتغيرات الأربعة (NPF، FDR، BOPO، CAR) لها تأثير هام على ROA. تظهر نتائج تحليل الانحدار المعتدل أن DPK يخفف من العلاقة بين NPF (يضعف تأثير NPF على ROA)، BOPO (يقوي تأثير BOPO على ROA)، و CAR (يضعف تأثير CAR على ROA)، لكن DPK لا يخفف من تأثير FDR على ROA