Pengaruh CAR, fintech, dan TPF terhadap financial performance dengan risiko kredit sebagai pemoderasi studi pada bank pembiayaan rakyat syariah di Indonesia tahun 2021-2024

INDONESIA:

Kepercayaan masyarakat merupakan faktor kunci dalam menjaga dan meningkatkan performa keuangan bank pembiayaan rakyat syariah. BPRS yang berperan sebagai instansi finansial berorientasi profit sekaligus sosial harus menjaga stabilitas dan efisiensi operasional. Kinerja keuangan yang baik mencerminkan kemampuan bank dalam mengelola aset, meningkatkan efisiensi, dan menjawab tantangan pasar dengan strategi yang tepat salah satunya teknologi. Oleh karena itu, penelitian ini menguji pengaruh capital adequacy ratio, fintech, dan third party fund terhadap financial performance yang dimoderasi oleh risiko kredit.

Studi ini menerapkan pendekatan regresi data panel. Sampel dipilih melalui purposive sampling, yang terdiri dari dua puluh lima Bank Perkreditan Rakyat Syariah di Indonesia yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan dari tahun 2019-2024 serta bekerja sama dengan PT Komunal Indonesia. Laporan keuangan triwulanan digunakan sebagai sumber data utama.

Temuan studi membuktikan hanya financial technology yang memiliki pengaruh secara parsial terhadap kinerja keuangan. Kemudian, teknologi finansial dan capital adequacy ratio memiliki dampak yang signifikan ketika risiko kredit dianggap sebagai pemoderasi. Namun, third party fund tidak memiliki pengaruh yang signifikan terhadap kinerja keuangan, dan risiko kredit tidak memoderasi hubungan antara kedua variabel tersebut.

ENGLISH:

Public trust is the main foundation in maintaining and improving the financial performance of sharia rural bank. BPRS, which acts as a financial institution with a profit and social orientation, are required to maintain operational stability and efficiency. Good financial performance reflects the bank's capability to lead assets, improve efficiency, and respond to market challenges with the right strategy. In this case, public trust plays a role in encouraging an intensify in third party funds, strengthening productive financing, and maintaining sustainable asset growth. Therefore, the synergy between public trust and strategic decision-making is very influential in achieving optimal financial performance.

The research utilized panel data regression analysis. The sample consisted of twenty-five Islamic Rural Banks in Indonesia registered with the Financial Services Authority from 2019-2024 and cooperating with PT Komunal Indonesia, selected through purposive sampling. Quarterly financial reports were used as the data source.

The research findings represent that financial technology has a partial effect on financial performance. Additionally, when credit risk is considered as a moderator, both financial technology and capital adequacy ratio have a significant impact. However, third-party funds do not have a significant effect on financial performance, and credit risk does not moderate the relationship between the two variables.

ARABIC:

إن ثقة الجمهور عامل أساسي في الحفاظ على الأداء المالي لبنوك التمويل المجتمعي الإسلامية وتحسينه. وباعتبارها مؤسسة مالية لا تهدف فقط إلى تحقيق الأرباح، بل لها أهداف اجتماعية أيضًا، يجب أن يحافظ البنك على الاستقرار التشغيلي والكفاءة التشغيلية. ويعكس الأداء المالي الجيد قدرة البنك على إدارة الأصول وتحسين الكفاءة والاستجابة لتحديات السوق بالاستراتيجية الصحيحة، والتي من بينها التكنولوجيا. ولذلك، تبحث هذه الدراسة تأثير نسبة كفاية رأس المال، والتكنولوجيا المالية، وتمويل الطرف الثالث على الأداء المالي الذي يخضع لمخاطر الائتمان.

تستخدم هذه الدراسة تحليل انحدار بيانات اللوحة. وقد اختيرت العينة باستخدام أخذ عينات قصدية، وتتكون من خمسة وعشرين بنكًا إسلاميًا ريفيًا في إندونيسيا مسجلة لدى هيئة الخدمات المالية في الفترة من 2019-2024 وتتعاون مع شركة بي تي كومونال إندونيسيا. واستُخدمت التقارير المالية الفصلية كمصدر رئيسي للبيانات.

تُظهر النتائج أن التكنولوجيا المالية لها تأثير جزئي على الأداء المالي، في حين أن التكنولوجيا المالية ونسبة كفاية رأس المال لها تأثير كبير عندما يتم اعتبار مخاطر الائتمان كوسيط. ومع ذلك، فإن أموال الأطراف الثالثة ليس لها تأثير كبير على الأداء المالي، كما أن مخاطر الائتمان لا تؤثر على العلاقة بين المتغيرين.