Peran kecukuoan modal terhadap risiko kebangkrutan bank syariah di ASEAN

INDONESIA

Risiko kebangkrutan merupakan kondisi di mana perusahaan tidak mampu memenuhi kewajiban finansialnya dalam jangka panjang, yang dapat diidentifikasi melalui indikator-indikator keuangan tertentu. Variabel independen yang digunakan dalam penelitian ini meliputi Capital Adequacy Ratio (CAR), Debt to Equity Ratio (DER), dan Debt to Asset Ratio (DAR), dengan Z-Score sebagai indikator risiko kebangkrutan.

Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif dengan pendekatan desktiptif. dengan sample yang digunakan adalah 19 perbankan Syariah yang berda dikawasan Asia Tenggara yang diambil dengan Teknik purposive sampling. Teknik yang digunakan dalam pengambilan sampel adalah dokumentasi data yang berasal dari laporan keuangan tahunan dari masing-masing bank pada tahun 2019-2023. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh capitan adequacy ratio (CAR), Debt equity ratio (DER), Debt to Asser Ratio (DAR) terhadap resiko kebangkrutan.

Hasil dari peniltian ini menunjukan bahwa CAR berpengaruh negatif signifikan terhadap risiko kebangkrutan, sedangkan DER dan DAR berpengaruh positif signifikan. Sedangkan secara simultan CAR, DER, dan DAR berpengaruh terhadap resiko kebangkrutan Bank Syariah yang ada di kawasan ASEAN.

ENGLISH

Bankruptcy risk is a condition in which a company is unable to meet its financial obligations in the long term, which can be identified through certain financial indicators. The independent variables used in this study include the Capital Adequacy Ratio (CAR), Debt to Equity Ratio (DER), and Debt to Asset Ratio (DAR), with Z-Score as an indicator of bankruptcy risk.

This study uses a quantitative method with a descriptive approach. with the sample used being 19 Islamic banks in the Southeast Asia region taken using the purposive sampling technique. The technique used in sampling is data documentation from the annual financial reports of each bank in 2019-2023. The purpose of this study is to determine the effect of the capital adequacy ratio (CAR), Debt equity ratio (DER), Debt to Asser Ratio (DAR) on the risk of bankruptcy.

The results of this study indicate that CAR has a significant negative effect on the risk of bankruptcy, while DER and DAR have a significant positive effect. While simultaneously CAR, DER, and DAR affect the risk of bankruptcy of Islamic Banks in the ASEAN region.

ARABIC

خطر الإفلاس هو حالة تعجز فيها الشركة عن الوفاء بالتزاماتها المالية على المدى الطويل، ويمكن تحديد ذلك من خلال مؤشرات مالية محددة. تشمل المتغيرات المستقلة المستخدمة في هذه الدراسة نسبة كفاية رأس المال (CAR)، ونسبة الدين إلى حقوق الملكية (DER)، ونسبة الدين إلى الأصول (DAR)، مع استخدام-Z Score كمؤشر على خطر الإفلاس.

تعتمد هذه الدراسة على منهج كمي ومنهج وصفي، حيث شملت العينة المستخدمة 19 بنكًا إسلاميًا في منطقة جنوب شرق آسيا، باستخدام أسلوب العينة القصدية. الأسلوب المُستخدم في أخذ العينات هو توثيق البيانات من التقارير المالية السنوية لكل بنك للفترة 2019-2023. تهدف هذه الدراسة إلى تحديد تأثير نسبة كفاية رأس المال (CAR)، ونسبة الدين إلى حقوق الملكية (DER)، ونسبة الدين إلى حقوق الملكية (DAR) على خطر الإفلاس.

تشير نتائج هذه الدراسة إلى أن نسبة كفاية رأس المال (CAR) لها تأثير سلبي كبير على خطر الإفلاس، بينما لنسبة الدين إلى حقوق الملكية (DER) ونسبة الدين إلى حقوق الملكية (DAR) تأثير إيجابي كبير. في الوقت نفسه، تؤثر كل من نسبة كفاية رأس المال (CAR) ونسبة الدين إلى حقوق الملكية (DER) في خطر إفلاس البنوك الإسلامية في منطقة الآسيان (DAR) ونسبة الدين إلى حقوق الملكية .