Pengaruh pembiayaan Mudharabah, Murabahah, dan Musyarakah terhadap profitabilitas dengan dana pihak ketiga sebagai variabel moderasi: Studi perbandingan kasus pada Bank Umum Syariah yang terdaftar di OJK periode 2020-2023

INDONESIA

Penelitian ini menguji bagaimana pembiayaan Mudharabah, Murabahah, dan Musyarakah terhadap profitabilitas bank umum syariah, dengan dana pihak ketiga sebagai variabel moderasi. Tingkat keuntungan bank-bank syariah memiliki kesulitan tersendiri, terutama disebabkan oleh implementasi sistem pembagian laba yang mengandung potensi risiko yang lebih tinggi dibandingkan bentuk pembiayaan lainnya. sedangkan mudharabah dan musyarakah cenderung lebih rentan terhadap unsur ketidakjelasan karena sangat dipengaruhi oleh hasil kinerja bisnis nasabah.

Analisis penelitian ini dilakukan menggunakan metodologi kuantitatif, analisis menggunakan regresi linier berganda pada data dari 16 bank syariah yang terdaftar di OJK antara tahun 2020-2023. Sampel dalam penelitian ini merupakan populasi yang dieliminasi dengan kriteria tertentu. Sehingga diperoleh 8 sampel dalam penelitian ini, metode purposive sampling digunakan untuk menentukan sampel pada penelitian ini.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa : 1. Mudharabah berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap profitabilitas 2. Murabahah berpengaruh negatif signifikan terhadap profitabilitas 3. Musyarakah berpengaruh positif tidak signifikan terhadap profitabilitas 4. DPK tidak dapat memoderasi pengaruh Mudharabah terhadap Profitabilitas 5. DPK tidak dapat memoderasi pengaruh Murabahah terhadap Profitabilitas 6. DPK tidak dapat memoderasi pengaruh Musyarakah terhadap Profitabilitas Berdasarkan hasil pembahasan peneliti memberikan beberapa saran sebagai berikut: Untuk penelitian selanjutnya, disarankan agar penelitian ini dikembangkan lebih lanjut dengan menambahkan variabel bebas maupun variabel terikat, seperti rasio keuangan NIM, FDR, dan variabel lainnya, guna memperoleh hasil yang lebih akurat

ENGLISH

This research examines how Mudharabah, Murabahah, and Musyarakah financing affects the profitability of Islamic commercial banks, with third party funds as a moderating variable. The level of profitability of Islamic banks has its own difficulties, mainly due to the implementation of a profit-sharing system that contains higher potential risks than other forms of financing, while mudharabah and musyarakah tend to be more vulnerable to elements of uncertainty because they are strongly influenced by the results of customer business performance.

This research analysis was conducted using quantitative methodology, analysis using multiple linear regression on data from 16 Islamic banks registered with OJK between 2020-2023. The sample in this study is a population that is eliminated with certain criteria. So that 8 samples were obtained in this study, the purposive sampling method was used to determine the sample in this study.

The results showed that: 1. Mudharabah has an insignificant negative effect on profitability 2. Murabahah has a significant negative effect on profitability 3. Musyarakah has an insignificant positive effect on profitability 4. DPK cannot moderate the effect of Mudharabah on Profitability 5. DPK cannot moderate the effect of Murabahah on Profitability 6. DPK cannot moderate the effect of Musyarakah on Profitability Based on the results of the discussion, the researcher provides the following suggestions: For further research, it is recommended that this research be further developed by adding independent variables and dependent variables, such as financial ratios NIM, FDR, and other variables, in order to obtain more accurate results.

ARABIC

تبحث هذه الدراسة في كيفية تأثير تمويل المضاربة والمرابحة والمشاركة على ربحية البنوك التجارية الإسلامية، مع وجود أموال الطرف الثالث كمتغير معتدل. إن مستوى ربحية البنوك الإسلامية له صعوباته الخاصة، ويرجع ذلك أساسًا إلى تطبيق نظام تقاسم الأرباح الذي ينطوي على مخاطر محتملة أعلى من أشكال التمويل الأخرى، في حين أن المضاربة والمشاركة تميل إلى أن تكون أكثر عرضة لعناصر عدم اليقين لأنها تتأثر بشدة بنتائج أداء أعمال العملاء.

تم إجراء هذا التحليل البحثي باستخدام المنهجية الكمية والتحليل باستخدام الانحدار الخطي المتعدد على بيانات 16 بنكًا إسلاميًا مسجلاً لدى مكتب قاضي القضاة بين عامي 2020-2023. العينة في هذه الدراسة عبارة عن مجموعة سكانية تم استبعادها بمعايير معينة. بحيث تم الحصول على 8 عينات في هذه الدراسة،

وقد تم استخدام أسلوب أخذ العينات الانتقائية لتحديد العينة في هذه الدراسة أظهرت النتائج أن: 1. 1. المضاربة لها تأثير سلبي ضئيل على الربحية. 2. المرابحة لها تأثير سلبي ضئيل على الربحية. 3. المشاركة لها تأثير إيجابي ضئيل على الربحية. 4. لا يمكن أن يخفف من تأثير المضاربة على الربحية. 5. لا يمكن أن يخفف من تأثير المرابحة على الربحية. 6. لا يمكن ل DPK أن يخفف من تأثير المضاربة على الربحية بناءً على نتائج المناقشة، يقدم الباحث الاقتراحات التالية: لمزيد من البحث، يوصى بتطوير هذا البحث بإضافة متغيرات مستقلة ومتغيرات تابعة، مثل النسب المالية NIM، FDR، ومتغيرات أخرى، من أجل الحصول على نتائج أكثر دقة.