Pengaruh likuiditas dan solvabilitas terhadap profitabilitas dengan bank size sebagai variabel moderasi pada bank umum syariah di Indonesia

INDONESIA

Pertumbuhan industri keuangan syariah menunjukkan perkembangan yang positif. Rata-rata pertumbuhan asetnya mencapai sekitar 0,12% pertahun, sehingga memungkinkan perbankan syariah untuk mengoptimalkan keuntungan sekaligus meminimalkan risiko seminimal mungkin. Pengembangan Bank Umum Syariah di Indonesia juga diharapkan dapat mendorong inklusi keuangan yang lebih luas, terutama bagi segmen masyarakat yang belum terjangkau oleh perbankan konvensional. Profitabilitas menjadi faktor penting dalam memastikan keberlanjutan dan daya saing Bank Umum Syariah, dan untuk mewujudkan hal tersebut bank menggunakan pendanaan dari luar sebagai penunjang dalam maraih keuntungan. Tujuan dari penelitian ini untuk mengetahui bagaimana pendanaan dari luar dapat memengaruhi profitabilitas bank umum Syariah. Dari latar belakang itulah penelitian ini dilakukan dengan judul “Pengaruh Likuiditas Dan Solvabilitas terhadap Profitabilitas Dengan Bank Size Sebagai Variabel Moderasi Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia”
Penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif dengan menggunakan statistik deskriptif, yang digunakan dalam pengumpulan, penyajian, analisis, dan penafsiran data untuk meringkas data dan memberikan informasi dari kumpulan data yang ada serta menggambarkan atau deskripsi terhadap angka- angka yang telah diolah. Sampel penelitian ini menggunakan 8 bank umum syariah yang terdaftar di otoritas jasa keuangan. Analisis data melalui beberapa tahapan, yaitu uji pemilihan model, uji asumsi klasik, dan uji hipotesis.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa Current Ratio memiliki pengaruh signifikan terhadap profitabilitas, sementara Financing to Deposit Ratio, Debt to Equity Ratio, Debt to Asset Ratio dan Bank Size tidak berpengaruh secara langsung. Meskipun Financing to Deposit Ratio berpotensi meningkatkan keuntungan, risiko kredit macet dan likuiditas menghambat dampaknya terhadap profitabilitas. Bank Size juga tidak memoderasi hubungan Financing to Deposit Ratio dan Debt to Equity Ratio terhadap profitabilitas, tetapi memperkuat hubungan antara Current Ratio dan Debt to Asset Ratio terhadap profitabilitas, menunjukkan bahwa bank yang lebih besar lebih mampu mengelola likuiditas dan risiko utang. Secara keseluruhan efisiensi pembiayaan dan pengelolaan risiko yang optimal menjadi faktor utama dalam meningkatkan profitabilitas bank syariah di Indonesia

ENGLISH

The growth of the Islamic financial industry has shown positive development. The average asset growth reaches approximately 0.12% per year, allowing Islamic banks to optimize profits while minimizing risks as much as possible. The development of Islamic Commercial Banks in Indonesia is also expected to promote broader financial inclusion, especially for segments of society that have not been reached by conventional banking. Profitability is a crucial factor in ensuring the sustainability and competitiveness of Islamic Commercial Banks, and to achieve this, banks utilize external funding as a means to generate profits. This study aims to determine how external funding affects the profitability of Islamic Commercial Banks. Based on this background, this research was conducted under the title "The Effect of Liquidity and Solvability on Profitability with Bank Size as a Moderating Variable in Islamic Commercial Banks in Indonesia."
This study is a quantitative research using descriptive statistics, which is applied in data collection, presentation, analysis, and interpretation to summarize data and provide insights from the existing dataset, as well as to describe the processed numerical data. The research sample consists of eight Islamic Commercial Banks registered with the Financial Services Authority. The data analysis process involves several stages, including model selection tests, classical assumption tests, and hypothesis testing.

The research findings indicate that the Current Ratio has a significant effect on profitability, whereas the Financing to Deposit Ratio, Debt to Equity Ratio, Debt to Asset Ratio, and Bank Size do not directly influence profitability. Although the Financing to Deposit Ratio has the potential to increase profits, credit risk and liquidity issues hinder its impact on profitability. Additionally, Bank Size does not moderate the relationship between the Financing to Deposit Ratio and Debt to Equity Ratio with profitability. However, it strengthens the relationship between the Current Ratio and Debt to Asset Ratio with profitability, suggesting that larger banks are better at managing liquidity and debt risk. Overall, efficient financing and optimal risk management are the key factors in enhancing the profitability of Islamic banks in Indonesia.

ARABIC

يُظهر نمو الصناعة المالية المتوافقة مع الشريعة تطورات إيجابية. ويصل متوسط نمو الأصول إلى حوالي 0.12% سنوياً، مما يمكّن الخدمات المصرفية الإسلامية من تحسين الأرباح مع تقليل المخاطر إلى الحد الأدنى. ومن المتوقع أيضًا أن يؤدي تطوير البنوك التجارية الشرعية في إندونيسيا إلى تشجيع الشمول المالي على نطاق أوسع، خاصة لشرائح المجتمع التي لم تصل إليها الخدمات المصرفية التقليدية. تعد الربحية عاملاً مهماً في ضمان استدامة وتنافسية البنوك التجارية الشرعية، ولتحقيق ذلك تستخدم البنوك التمويل الخارجي كدعم لتحقيق الأرباح. الهدف من هذا البحث هو معرفة كيف يمكن للتمويل الخارجي أن يؤثر على ربحية البنوك التجارية الشرعية. ومن هذه الخلفية تم إجراء هذا البحث بعنوان "تأثير السيولة والملاءة المالية على الربحية مع حجم البنك كمتغير معتدل في البنوك التجارية الشرعية في إندونيسيا"
هذا البحث هو بحث كمي يستخدم الإحصاء الوصفي، والذي يستخدم في جمع وعرض وتحليل وتفسير البيانات لتلخيص البيانات وتوفير المعلومات من مجموعات البيانات الموجودة وكذلك وصف أو وصف الأرقام التي تمت معالجتها. استخدمت عينة البحث 8 بنوك تجارية إسلامية مسجلة لدى هيئة الخدمات المالية. وقد مر تحليل البيانات بعدة مراحل، وهي اختبار اختيار النموذج، واختبار الافتراضات الكلاسيكية، واختبار الفرضيات.

أظهرت نتائج البحث أن النسبة الحالية لها تأثير كبير على الربحية، في حين أن نسبة التمويل إلى الودائع، ونسبة الدين إلى حقوق الملكية، ونسبة الدين إلى الأصول، وحجم البنك ليس لها تأثير مباشر. على الرغم من أن نسبة التمويل إلى الودائع لديها القدرة على زيادة الأرباح، إلا أن مخاطر سوء الائتمان والسيولة تعيق تأثيرها على الربحية. كما أن حجم البنك لا يخفف من العلاقة بين نسبة التمويل إلى الودائع ونسبة الدين إلى حقوق الملكية على الربحية، ولكنه يعزز العلاقة بين النسبة الحالية ونسبة الدين إلى الأصول على الربحية، مما يشير إلى أن البنوك الأكبر حجما أكثر قدرة على إدارة السيولة ومخاطر الديون. وبشكل عام، تعد كفاءة التمويل والإدارة المثلى للمخاطر من العوامل الرئيسية في زيادة ربحية البنوك الإسلامية في إندونيسيا