Pengaruh NIM, BOPO, dan CAR terhadap profitabilitas dengan NPF sebagai variabel moderasi: Studi pada bank umum syariah di Indonesia periode 2019-2023

INDONESIA

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis dan mengetahui pengaruh Net Income Margin (NIM), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Return on Assets (ROA) pada bank umum syariah di Indonesia selama periode 2019-2023. Populasi penelitian ini terdiri dari 15 bank umum syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Pengambilan sampel dilakukan dengan menggunakan purposive sampling, sehingga diperoleh 10 bank syariah di Indonesia sebagai sampel. Data yang digunakan adalah data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan tahunan masing-masing bank syariah yang diakses melalui situs web resminya. Penelitian ini menggunakan analisis regresi data panel dan melakukan uji interaksi, yang dikenal dengan Moderated Regression Analysis (MRA). Hasil penelitian menunjukkan bahwa, secara parsial, NIM tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA, BOPO berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA, sedangkan CAR tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA. Non-Performing Financing (NPF) terbukti memoderasi pengaruh NIM terhadap ROA, tetapi tidak memoderasi pengaruh BOPO dan CAR terhadap ROA. Penelitian ini terbatas pada sampel 10 bank dan periode 2019–2023, sehingga hasilnya belum sepenuhnya mencerminkan seluruh sektor perbankan syariah. Oleh karena itu, disarankan untuk melakukan penelitian lebih lanjut dengan menambahkan variabel lainnya, memperluas cakupan periode penelitian, serta meningkatkan jumlah sampel. Selain itu, penelitian dapat mempertimbangkan objek lain selain Bank Umum Syariah untuk mendapatkan perspektif yang lebih komprehensif.

ENGLISH

This study aims to analyze and determine the effect of Net Income Margin (NIM), Operating Costs to Operating Income (BOPO), and Capital Adequacy Ratio (CAR) on Return on Assets (ROA) at Islamic commercial banks in Indonesia during the 2019-2023 period. The population of this study consisted of 15 Islamic commercial banks registered with the Financial Services Authority (OJK). Sampling was carried out using purposive sampling, so that 10 Islamic banks in Indonesia were obtained as samples. The data used is secondary data obtained from the annual financial statements of each Islamic bank accessed through its official website. This study uses panel data regression analysis and conducts interaction tests, known as Moderated Regression Analysis (MRA). The results showed that, partially, NIM has no significant effect on ROA, BOPO has a significant negative effect on ROA, while CAR has no significant effect on ROA. Non-Performing Financing (NPF) is proven to moderate the effect of NIM on ROA, but does not moderate the effect of BOPO and CAR on ROA. This research is limited to a sample of 10 banks and the period 2019-2023, so the results do not fully reflect the entire Islamic banking sector. Therefore, it is recommended to conduct further research by adding other variables, expanding the scope of the research period, and increasing the number of samples. In addition, research can consider other objects besides Islamic Commercial Banks to get a more comprehensive perspective.

ARABIC

يهدف هذا البحث إلى تحليل وتحديد تأثير هامش صافي الدخل (NIM)، والتكاليف التشغيلية على الدخل التشغيلي (BOPO)، ونسبة كفاية رأس المال (CAR) على العائد على الأصول (ROA) في البنوك التجارية الإسلامية في إندونيسيا خلال الفترة 2019-2023. يتكون مجتمع هذا البحث من 15 بنكاً تجارياً إسلامياً مسجلاً لدى هيئة الخدمات المالية (OJK). وقد تم أخذ العينات بطريقة العينة المقصودة، حيث تم الحصول على 10 بنوك إسلامية في إندونيسيا كعينات. البيانات المستخدمة هي بيانات ثانوية تم الحصول عليها من التقارير المالية السنوية لكل بنك شرعي والتي يمكن الوصول إليها من خلال مواقعه الرسمية على الإنترنت. يستخدم هذا البحث تحليل انحدار بيانات اللوحة وإجراء اختبارات التفاعل، المعروفة باسم تحليل الانحدار المعتدل (MRA) .NIM، جزئيًا، ليس له تأثير كبير على ROA، وأن BOPO له تأثير سلبي كبير على ROA، في حين أن CAR ليس له تأثير كبير على ROA. ثبت أن التمويل غير العامل (NPF) يخفف من تأثير NIM على العائد على الأصول، لكنه لا يخفف من تأثير BOPO وCAR على ROA. ويقتصر هذا البحث على عينة مكونة من 10 بنوك للفترة 2019-2023، وبالتالي فإن النتائج لا تعكس بشكل كامل قطاع الخدمات المصرفية الشرعية بأكمله. ولذلك يوصى بإجراء المزيد من البحث بإضافة متغيرات أخرى وتوسيع نطاق فترة البحث وزيادة عدد العينات. بالإضافة إلى ذلك، يمكن للبحث أن يأخذ في الاعتبار أشياء أخرى إلى جانب البنوك التجارية الشرعية للحصول على منظور أكثر شمولاً.