Pengaruh kinerja keuangan dalam memprediksi kondisi financial distress pada bank syariah di ASEAN periode 2019-2023

INDONESIA

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh kinerja keuangan dalam memprediksi financial distress pada bank syariah di ASEAN periode 2019-2023. Lima rasio keuangan yang diuji meliputi Return on Assets (ROA), Debt to Equity Ratio (DER), Current Ratio (CR), Non-Performing Financing (NPF), dan Capital Adequacy Ratio (CAR). Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan metode regresi data panel. Data diperoleh dari laporan keuangan bank syariah yang dipilih melalui teknik purposive sampling, kemudian dianalisis menggunakan software Eviews 12. Hasil penelitian menunjukkan bahwa ROA, CR, dan CAR berpengaruh negatif signifikan terhadap financial distress, sedangkan DER dan NPF tidak berpengaruh signifikan. Temuan ini menegaskan pentingnya profitabilitas, likuiditas, dan kecukupan modal dalam menjaga stabilitas bank syariah di ASEAN. Oleh karena itu, penguatan manajemen keuangan diperlukan guna mengurangi risiko financial distress di masa depan.

ENGLISH

This study aims to analyze the impact of financial performance in predicting financial distress in Islamic banks across ASEAN during the 2019–2023 period. Five financial ratios are examined: Return on Assets (ROA), Debt to Equity Ratio (DER), Current Ratio (CR), Non-Performing Financing (NPF), and Capital Adequacy Ratio (CAR). The study employs a quantitative approach using the panel data regression method. Data are obtained from the financial reports of selected Islamic banks through purposive sampling and analyzed using Eviews 12 software.The results indicate that ROA, CR, and CAR have a significant negative effect on financial distress, while DER and NPF do not have a significant impact. These findings highlight the importance of profitability, liquidity, and capital adequacy in maintaining the stability of Islamic banks in ASEAN. Therefore, strengthening financial management is essential to mitigate the risk of financial distress in the future.

ARABIC

يهدف هذا البحث إلى تحليل تأثير الأداء المالي في التنبؤ بالتعثر المالي لدى البنوك الإسلامية في منطقة الآسيان خلال الفترة 2019-2023، حيث تشمل النسب المالية الخمس التي تم اختبارها: العائد على الأصول (ROA)، نسبة الدين إلى حقوق الملكية (DER)، نسبة السيولة الجارية (CR)، التمويل غير المنتج (NPF)، ونسبة كفاية رأس المال (CAR). يعتمد البحث على نهج كمي باستخدام طريقة الانحدار للبيانات اللوحية، وتم الحصول على البيانات من التقارير المالية للبنوك الإسلامية المختارة عبر تقنية العينة الهادفة، ثم تحليلها باستخدام برنامج Eviews 12. أظهرت النتائج أن نسب ROA وCR وCAR لها تأثير سلبي معنوي على التعثر المالي، بينما لم يكن لنسب DER وNPF تأثير معنوي. تؤكد هذه النتائج على أهمية الربحية، والسيولة، وكفاية رأس المال في الحفاظ على استقرار البنوك الإسلامية في منطقة الآسيان، مما يستدعي تعزيز الإدارة المالية للحد من مخاطر التعثر المالي في المستقبل.