Pengaruh solvabilitas, likuiditas dan kecukupan modal terhadap profitabilias dengan ukuran perusahaan sebagai variabel moderasi

INDONESIA:

Bank dianggap mampu mengelola operasionalnya dengan baik jika terjadi peningkatan laba (profitabilitas). Profitabilitas menjadi aspek penting yang perlu dianalisis karena berfungsi sebagai indikator keberhasilan bank dalam menjalankan peran intermediasi dana masyarakat. Oleh karena itu, bank syariah perlu meningkatkan profitabilitasnya. Faktor seperti solvabilitas, likuiditas, kecukupan modal, dan ukuran perusahaan dinilai dapat berkontribusi pada peningkatan profitabilitas yang berkelanjutan, karena mencerminkan kemampuan bank dalam mengelola risiko keuangan, memenuhi kewajiban, serta mengoptimalkan penggunaan asetnya. Tujuan penelitian untuk mengetahui pengaruh solvabilitas, likuiditas dan kecukupan modal terhadap profitabilitas dengan ukuran perusahaan sebagai variabel moderasi.

Metode penelitian yang digunakan kuantitatif dengan pendekatan kausalitas. Populasi penelitian sebanyak 188 anggota IFSB pada tahun 2024, dengan menggunakan teknik purposive sampling diperoleh 19 bank syariah dari 11 negara sebagai sampel. Data yang digunakan merupakan data sekunder yang diambil dari laporan keuangan pada situs resmi masing-masing bank syariah selama periode 2019-2023. Analisis dilakukan dengan metode data panel dan Moderated Regression Analysis (MRA) menggunakan Eviews12. Hasil penelitian menunjukkan bahwa solvabilitas dan kecukupan modal secara parsial berpengaruh terhadap profitabilitas bank syariah di dunia, sedangkan likuiditas secara parsial tidak berpengaruh terhadap profitabilitas bank syariah di dunia. Secara simultan, solvabilitas, likuiditas dan kecukupan modal tidak berpengaruh terhadap profitabilitas bank syariah di dunia. Adapun ukuran perusahaan dapat memoderasi pengaruh solvabilitas terhadap profitabilitas bank syariah di dunia, sedangkan ukuran perusahaan tidak dapat memoderasi pengaruh likuiditas dan kecukupan modal terhadap profitabilitas bank syariah di dunia.

ENGLISH:

Banks are considered capable of managing their operations well if there is an increase in profit (profitability). Profitability is an important aspect that needs to be analyzed because it functions as an indicator of the bank's success in carrying out its role as an intermediary for public funds. Therefore, banks, including Islamic banks, need to continue to strive to increase their profitability. Factors such as solvency, liquidity, capital adequacy, and firm size are considered to be able to contribute to increasing sustainable profitability, because they reflect the bank's ability to manage financial risks, meet obligations, and optimize the use of its assets. This research aims to determine the effect of solvency, liquidity and capital adequacy on profitability with firm size as a moderating variable.

The research method used is quantitative with a causality approach. The research population is 188 IFSB members in 2024, and through purposive sampling techniques, 19 Islamic banks from 11 countries were obtained as samples. The data used is secondary data taken from financial reports through the official websites of each Islamic bank during the period 2019-2023. The analysis was carried out using the panel data method and Moderated Regression Analysis (MRA) using Eviews12. The results of the research indicate that solvency and capital adequacy partially affect the profitability of Islamic banks in the world, while liquidity partially does not affect the profitability of Islamic banks in the world. Simultaneously, solvency, liquidity and capital adequacy do not affect the profitability of Islamic banks in the world. Meanwhile, firm size can moderate the effect of solvency on the profitability of Islamic banks in the world, while firm size cannot moderate the effect of liquidity and capital adequacy on the profitability of Islamic banks in the world.

ARABIC:

تعتبر البنوك قادرة على إدارة عملياتها بشكل جيد إذا كان هناك زيادة في الأرباح (الربحية). وتعتبر الربحية جانبا مهما يحتاج إلى تحليل لأنها تعمل كمؤشر على نجاح البنك في القيام بدوره كوسيط للأموال العامة. ومن ثم، يتعين على البنوك، بما في ذلك البنوك الإسلامية، أن تواصل السعي إلى زيادة ربحيتها. وتعتبر عوامل مثل الملاءة المالية والسيولة وكفاية رأس المال وحجم الشركة عوامل تساهم في زيادة الربحية المستدامة، لأنها تعكس قدرة البنك على إدارة المخاطر المالية وتلبية الالتزامات وتحسين استخدام أصوله تهدف هذه الدراسة إلى تحديد أثر الملاءة المالية والسيولة وكفاية رأس المال على الربحية مع حجم الشركة

كمتغير معتدل. تم استخدام المنهج البحثي الكمي مع اتباع منهج السببية. وبلغ عدد مجتمع البحث ١٨٨ عضوًا من أعضاء مجلس الخدمات المالية الإسلامية في عام ٢٠٢٤، ومن خلال أسلوب العينة القصدية، تم الحصول على بنكًا إسلاميًا من ١١ دولة كعينات. البيانات المستخدمة هي بيانات ثانوية مأخوذة من التقارير المالية عبر المواقع الرسمية لكل بنك إسلامي خلال الفترة٢٠١٩-٢٠٢٣. تم إجراء التحليل باستخدام أسلوب البيانات اللوحية وتحليل الانحدار المعتدل باستخدام ١٢ آفيوس وتظهر نتائج الدراسة أن الملاءة المالية وكفاية رأس المال تؤثر جزئيا على ربحية البنوك الإسلامية في العالم، في حين أن السيولة لا تؤثر جزئيا على ربحية البنوك الإسلامية في العالم. وفي الوقت نفسه، لا تؤثر الملاءة المالية والسيولة وكفاية رأس المال على ربحية البنوك الإسلامية في العالم. وفي الوقت نفسه، يمكن لحجم الشركة أن يخفف من تأثير الملاءة المالية على ربحية البنوك الإسلامية في العالم، في حين لا يمكن لحجم الشركة أن يخفف من تأثير السيولة وكفاية رأس المال على ربحية البنوك الإسلامية في العالم.