Pengaruh ROA, ROE, CAR, FDR, BOPO dan NPF terhadap pembiayaan Mudharbah dan Musyarakah Bank Umum Syariah di Indonesia 2018-2023

ABSTRAK

Bank syariah telah menunjukkan pertumbuhan yang signifikan di berbagai negara di seluruh dunia, terutama di wilayah dengan mayoritas penduduk Muslim, seperti Indonesia dan beberapa negara di Asia Tenggara. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Return on Assets (ROA), Return on Equity (ROE), Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Non-Performing Financing (NPF) terhadap pembiayaan mudharabah dan musyarakah pada bank umum syariah di Indonesia pada periode 2018-2023.
Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah kuantitatif dengan pendekatan statistik deskriptif dan menggunakan metode purposive sampling. Data yang digunakan diperoleh dari laporan keuangan bank umum syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Data yang digunakan dalam penelitian ini yaitu laporan keuangan tahunan dari 7 Bank Umum Syariah yang memnuhi keriteria sampel dalam penelitian ini dari tahun 2018-2023. Dalam penelitian ini menggunakan analisis regresi data panel dengan bantuan software eviews 12.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa ROA berpengaruh negatif signifikan terhadap pembiayaan mudharabah dan musyarakah, ROE tidak memiliki pengaruh positif dan signifikan, CAR berpengaruh negatif signifikan, FDR berpengaruh negatif signifikan, BOPO berpengaruh positif signifikan, dan NPF berpengaruh negatif signifikan. Secara simultan, seluruh variabel yang diteliti berpengaruh signifikan terhadap pembiayaan mudharabah dan musyarakah. Temuan ini memberikan kontribusi dalam pemahaman faktor-faktor yang mempengaruhi pembiayaan pada bank umum syariah di Indonesia.

ABSTRACT

Islamic banks have shown significant growth in various countries around the world, especially in areas with a Muslim majority population, such as Indonesia and several countries in Southeast Asia. This study aims to analyze the effect of Return on Assets (ROA), Return on Equity (ROE), Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), Operating Costs to Operating Income (BOPO), and Non-Performing Financing (NPF) on mudharabah and musyarakah financing at Islamic commercial banks in Indonesia in the period 2018-2023.
The method used in this study is quantitative with a descriptive statistical approach and using a purposive sampling method. The data used were obtained from the financial statements of Islamic commercial banks registered with the Financial Services Authority (OJK). The data used in this study are the annual financial statements of 7 Islamic Commercial Banks that meet the sample criteria in this study from 2018-2023. This study uses panel data regression analysis with the help of eviews 12 software. The results of the study indicate that ROA has a significant negative effect on mudharabah and musyarakah financing, ROE does not have a positive and significant effect, CAR has a significant negative effect, FDR has a significant negative effect, BOPO has a significant positive effect, and NPF has a significant negative effect. Simultaneously, all variables studied have a significant effect on mudharabah and musyarakah financing. This finding contributes to the understanding of the factors that influence financing at Islamic commercial banks in Indonesia.

Aمستخلص البحث

إندونيسيا والعديد من دول جنوب شرق آسيا. يهدف هذا البحث إلى تحليل تأثير العائد على الأصول، والعائد على حقوق الملكية، ونسبة كفاية رأس المال، ونسبة التمويل إلى الودائع ، والتكاليف التشغيلية على الدخل التشغيلي ، والقروض المتعثرة. التمويعلى تمويل المضاربة والمشاركة في البنوك التجارية الشرعية في إندونيسيا في الفترة من ألفين وثلاثة وعشرين إلى ألفين وثمانية عشر.
الطريقة المستخدمة في هذا البحث هي الطريقة الكمية ذات المنهج الإحصائي الوصفي وباستخدام طريقة أخذ العينات الهادفة. تم الحصول على البيانات المستخدمة من التقارير المالية للبنوك التجارية الإسلامية المسجلة لدى هيئة الخدمات المالية. البيانات المستخدمة في هذا البحث هي التقارير المالية السنوية لسبعة بنوك تجارية شرعية مستوفية لمعايير العينة في هذا البحث من من ألفين وثلاثة وعشرين إلى ألفين وثمانية عشر. يستخدم هذا البحث تحليل انحدار البيانات اللوحية بمساعدة برنامج ايفوس اثنا عشر.
أظهرت نتائج البحث أن العائد على الأصول له تأثير سلبي كبير على تمويل المضاربة والمشاركة، وأن العائد على حقوق المساهمين ليس له تأثير إيجابي ومعنوي، ونسبة كفاية رأس المال له تأثير سلبي كبير، و ونسبة التمويل إلى الودائع له تأثير سلبي كبير، و والتكاليف التشغيلية على الدخل التشغيلي له تأثير إيجابي كبير، والتمويل غير المربح. له تأثير سلبي كبير. وفي الوقت نفسه، فإن جميع المتغيرات التي تمت دراستها لها تأثير كبير على تمويل المضاربة والمشاركة. وتساهم هذه النتائج في فهم العوامل التي تؤثر على التمويل في البنوك التجارية الإسلامية في إندونيسيا.