Pengaruh NOM, FDR, CAR, dan OER terhadap profitability dengan NPF sebagai variabel moderasi: Study kasus pada Bank Syariah Global

ABSTRAK

Penelitian ini menguji secara empiris pengaruh net operating margin, capital adequacy ratio, dan operating expense ratio kepada return on asset dan non-performing financing diproyeksikan menjadi variabel pemoderasi. Peningkatan nilai asset dan laba perbankan syariah akan memunculkan ketidakstabilan calon investor bagi perbankan dengan peringkat bawah yang bergerak dibidang tersebut. Penelitian ini memberikan gambaran kepada para investor tentang kestabilan kinerja keuangan perbankan yang berguna sebagai tanda dan sinyal untuk pengambilan keputusan kedepannya. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan populasi berupa seluruh bank syariah terkemuka dunia yang tercantum dalam daftar The Asia Banker untuk periode 2020-2023. Penelitian ini menerapkan metode purposive sampling menggunakan sejumlah kriteria sesuai dengan permintaan penelitian. Hasil purposive sampling adalah 71 sampel dengan jumlah data observasi sebesar 284 data. Data yang terkumpul dianalisis dengan regresi data panel dan regresi moderasi untuk pengujian setiap hipotesisnya. Hasil pengujian menunjukkan bahwa variabel NOM dan OER secara parsial berpengaruh terhadap ROA. Sedangkan variabel CAR dan FDR tidak memiliki pengaruh terhadap ROA. Selanjutnya, variabel NPF dapat menjadi pememoderasi variabel CAR. Sebaliknya variabel NPF tidak dapat menjadi pememoderasi variabel NOM, FDR serta OER. Pengukuran kinerja keuangan perbankan yang tepat akan menjadi acuan bagi investor dalam menentukan perencanaan kedepannya.

ABSTRACT

This study empirically examines the effect of net operating margin, capital adequacy ratio, and operating expense ratio on return on assets with non-performing financing as a moderating variable. An increase in the value of Islamic banking assets and profits will lead to instability of potential investors for lower-ranked banks engaged in this field. This study provides an overview to investors about the stability of banking financial performance which is useful as a sign and signal for future decision making. This research uses a quantitative approach with a population in the form of all the world's leading Islamic banks listed in The Asia Banker list for the period 2020-2023. This study applies purposive sampling technique with a number of criteria tailored to the research objectives. The result of purposive sampling is 71 samples with a total observation data of 284 data. The collected data were analyzed with panel data regression and moderation regression to test each hypothesis. The test results show that the NOM and OER variables partially affect ROA. While the CAR and FDR variables have no effect on ROA. Furthermore, the NPF variable can moderate the CAR variable. Conversely, the NPF variable cannot moderate the NOM, FDR and OER variables. Proper measurement of banking financial performance will be a reference for investors in determining future planning.

مستخلص البحث

تدرس هذه الدراسة تجريبيا تأثير صافي هامش التشغيل ونسبة كفاية رأس المال ونسبة المصروفات التشغيلية على العائد على الموجودات ومن المتوقع أن يكون التمويل المتعثر متغيرا معتدلا. ستؤدي الزيادة في قيمة أصول وأرباح الصيرفة الإسلامية إلى عدم استقرار المستثمرين المحتملين للبنوك ذات التصنيفات المنخفضة العاملة في هذا المجال. يوفر هذا البحث للمستثمرين لمحة عامة عن استقرار الأداء المالي المصرفي وهو أمر مفيد كعلامة وإشارة لاتخاذ القرارات المستقبلية. تستخدم هذه الدراسة نهجا كميا مع مجموعة من جميع البنوك الإسلامية الرائدة في العالم المدرجة في قائمة آسيا بانكر للفترة 2020-2023. تطبق هذه الدراسة طريقة أخذ العينات الهادفة باستخدام عدد من المعايير وفقا لطلب البحث. كانت نتائج أخذ العينات الهادفة 71 عينة بإجمالي 284 بيانات رصدية. يتم تحليل البيانات التي تم جمعها عن طريق انحدار بيانات اللوحة وانحدار الاعتدال لاختبار كل فرضية. تظهر نتائج الاختبار أن متغيري NOM و OER يؤثران جزئيا على العائد على حقوق النفقات المفتوحة. وفي الوقت نفسه ، ليس لمتغيري CAR و FDR أي تأثير على العائد على حقوق الاستثمار. علاوة على ذلك ، يمكن أن يكون متغير NPF وسيطا لمتغير CAR. من ناحية أخرى ، لا يمكن أن يكون متغير NPF وسيطا على متغيرات NOM و FDR و OER. سيكون القياس الصحيح للأداء المالي المصرفي مرجعا للمستثمرين في تحديد التخطيط المستقبلي.