Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) Financing To Deposit Ratio (FDR) dan Return On Asset (ROA) terhadap Non Performing Financing (NPF) Net: Studi pada Bank Umum Syariah (BUS) di Indonesia

INDONESIA:

Setiap perbankan memiliki tujuan untuk memperoleh keuntungan. Untuk mencapai hal tersebut dilakukan usaha dengan menyalurkan produk-produk pembiayaan. Akan tetapi risiko kegagalan didalam setiap produk pembiayaan yang disalurkan mungkin saja dapat terjadi. Baik risiko yang disebabkan oleh ketidakpatuhan nasabah dalam menjalankan kewajibanya atau risiko yang disebabkan oleh kelalaian pihak perbankan syariah itu sendiri. Penelitian ini akan mengungkap apa saja faktor yang mempengaruhi pembiayaan bermasalah pada Bank Umum Syariah (BUS).

Penelitian ini akan mengungkap bagaimana rasio pembiayaan yang disalurkan Financing To Deposit Ratio (FDR), rasio kecukupan modal dalam menangani risiko pembiayaan Capital Adequacy Ratio (CAR) dan profitabilitas perbankan syariah Return On Asset (ROA) dapat mempengaruhi pembiayaan bermasalah Non Performing Financing (NPF) Net pada Bank Umum Syariah (BUS) di Indonesia. Penelitian ini menggunakan jenis penelitian kuantitatif dengan metode analisis regresi linier berganda dengan menggunakan alat uji JASP 0.18.0. Pengumpulan data dalam penelitian ini menggunakan tehnik purposif sampling. Data dalam penelitian ini berjenis Data Panel berupa laporan keuangan tahunan (Annual Report) yang tersaji pada website perbankan syariah yang terindek pada laman otoritas jasa keuangan (OJK) https://www.ojk.go.id/ dengan priode 2019-2023 (5 tahun) yang terdiri dari 7 Bank Umum Syariah (BUS).

Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa rasio kecukupan modal dalam menangani risiko kerugian Capital Adequacy Ratio (CAR) Telah dikelola dengan baik, terbukti dari pengaruh negatif dan signifikan terhadap Non Performing Financing (NPF) Net. Begitupula pembiayaan yang disalurkan Financing To Deposit Ratio (FDR) berpenngaruh positif dan signifikan terhadap Non Performing Financing (NPF) Net. Keadaan yang sama terjadi pada Return On Asset (ROA) yang memiliki pengaruh negatif dan signifikan terhadap Non Performing Financing (NPF) Net. Hasil pengujian tersebut menunjukkan bahwa rasio keuangan pada bank umum syariah telah berjalan sebagaimana mestinya sesuai dengan teori rasio keuangan. Akan tetapi perlu diperhatikan bagi Bank Umum Syariah (BUS) untuk memperbaiki kualitas cadangan modal yang digunakan untuk menangani risiko pembiayaan bermasalah, pembiayaan yang disalurkan, kinerja perusahaan serta kualitas pembiayaan agar pembiayaan bermasalah (NPF) Net dapat diturunkan secara signifikan.

ENGLISH:

Every bank has a goal to make a profit profit. To achieve this, efforts are made by channeling financing products. However, the risk of failure in every financing product financing products channeled may occur. Both risks are caused by customer noncompliance in carrying out their obligations or risk caused by the negligence of the Islamic banking party itself. Research This research will reveal what are the factors that affect non-performing financing at Islamic Commercial Banks (BUS).

in Islamic Commercial Banks (BUS). This research will reveal how the ratio of financing channeled Financing To Deposit Ratio (FDR), capital adequacy ratio in handling financing risk Capital Adequacy Ratio (Capital Adequacy Ratio). Capital Adequacy Ratio (CAR) and Islamic banking profitability Return On Asset (ROC). and profitability of Islamic banking Return On Asset (ROA) can affect Non Performing Financing (NPF) Net problematic financing at Islamic Commercial Banks (BUS) in Indonesia. This research uses the type quantitative research with multiple linear regression analysis methods using JASP 0.0. using the JASP 0.18.0 test tool. Data collection in this study using purposive sampling technique. The data in this study are of the following types Panel data in the form of annual financial reports (Annual Report) presented on the website of Islamic banking indexed by JASP 0.18.0. presented on the Islamic banking website indexed on the financial services authority page (OJK) with priode (OJK) https://www.ojk.go.id/ with the period 2019-2023 (5 years) consisting of 7 Islamic Commercial Banks (BUS). Islamic Commercial Bank (BUS).

The results of this study indicate that the capital adequacy ratio in handling the risk of loss Capital Adequacy Ratio (CAR) has been well managed, as evidenced by the negative and significant effect on Net Non Performing Financing (NPF). Likewise, the financing channeled by the Financing To Deposit Ratio (FDR) has a positive and significant effect on Net Non Performing Financing (NPF). The same situation occurs with Return On Asset (ROA) which has a negative and significant effect on Net Non Performing Financing (NPF). The test results indicate that the financial ratios of Islamic commercial banks have been running properly in accordance with the theory of financial ratios. However, it should be noted for Islamic Commercial Banks (BUS) to improve the quality of capital reserves used to handle the risk of non-performing financing, channeled financing, company performance and financing quality so that non-performing financing (NPF) Net can be significantly reduced.

ARABIC:

يهدف كل بنك إلى تحقيق الربح. ولتحقيق ذلك،تُبذل الجهود من خالل توجيه منتجات التمويل. ومع ذلك، قد تحدث
مخاطر الفشل في كل منتج تمويلي يتم توزيعه. وسواء كانت المخاطر ناجمة عن عدم امتثال العميل في تنفيذ التزاماته
أو المخاطر الناجمة عن إهمال الجهة المصرفية اإلسالمية نفسها. سيكشف هذا البحث عن العوامل التي تؤثر على
التمويل المتعثر في البنوك التجارية اإلسالمية.

ستكشف هذه الدراسة كيف يمكن أن تؤثر نسبة التمويل المصروف من نسبة التمويل إلى الودائع (FDR،)
ونسبة كفاية رأس المال في التعامل مع مخاطر التمويل نسبة كفاية رأس المال (CAR) وربحية الصيرفة اإلسالمية
العائد على األصول (ROA) على صافي التمويل المتعثر (NPF) مشكلة التمويل المتعثر في البنوك التجارية
اإلسالمية (BUS) في إندونيسيا. وتستخدم هذه الدراسة نوعًا من البحوث الكمية مع أساليب تحليل االنحدار الخطي
المتعدد باستخدام أداة اختبارJASP 0.18.0. تم جمع البيانات في هذه الدراسة باستخدام أسلوب أخذ العينات
االنتقائية. البيانات في هذه الدراسة هي من نوع بيانات اللوحة في شكل تقارير مالية سنوية (التقرير السنوي)
المالية الخدمات هيئة صفحة على المفهرس اإلسالمية الصيرفة موقع على معروضة(OJK)
https://www.ojk.go.id/مع الفترة2019-2023(خمسةسنوات) التي تتكون من7بنوك تجارية إسالمية
(BUS.)

تشير نتائج هذه الدراسة إلى أن نسبة كفاية رأس المال في التعامل مع مخاطر الخسارة نسبة كفاية رأس
المال (CAR) قد تمت إدارتها بشكل جيد، كما يتضح من التأثير السلبي والمهم على صافي التمويل غيرالمنتج، كما
يتضح من التأثير السلبي والمهم على صافي التمويل غير المنتِج. وبالمثل، فإن التمويل الموجه من خالل نسبة التمويل
إلى الودائع (FDR) له تأثير إيجابي وهام على صافي التمويل غير المنتِج (NPF). ويحدث نفس الوضع في العائد
على األصول (ROA) الذي له تأثير سلبي وهام على صافي التمويل غير المنتِج (NPF). تشير نتائج االختبار إلى
أن النسب المالية للبنوك التجارية اإلسالمية تسير بشكل صحيح وفقًا لنظرية النسب المالية. ومع ذلك، تجدر اإلشارة
إلى أن البنوك التجارية اإلسالمية يجب أن تعمل على تحسين جودة احتياطيات رأس المال المستخدمة للتعامل مع
مخاطر التمويل المتعثر والتمويل غير المنتج، والتمويل المصروف وأداء الشركة وجودة التمويل بحيث يمكن تخفيض
صافي التمويل المتعثر (NPF) بشكل كبير.