Analisis kinerja keuangan bank syariah sebelum, saat, dan setelah pandemi Covid-19 di Asia Tenggara: Pendekatan CAMEL

ABSTRAK

Merebaknya Covid-19 berdampak terhadap beberapa sektor termasuk perekonomian di Asia Tenggara yang mana memiliki peran penting dalam rantai pasok global. Covid-19 berdampak terhadap turunnya PDB Riil yang menyebabkan turunnya pertumbuhan ekonomi sehingga diikuti dengan resesi yang menyebabkan lemahnya kinerja keuangan Perbankan Syariah.

Penelitian ini adalah jenis penelitian kuantitatif dengan pendekatan komparatif. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui apakah perbedaan kinerja keuangan bank syariah di Asia Tenggara sebelum, saat dan setelah pandemi Covid-19. Variable yang digunakan untuk mengukur kinerja perbankan adalah CAR, NPF, ROA, BOPO dan FDR.

Data yang digunakan adalah data sekunder berupa dokumentasi laporan keuangan perbankan yang diperoleh dari laporan keuangan masing-masing bank syariah. Populasi penelitian ini adalah seluruh perbankan syariah yang termasuk dalam “The Largest Islamic Bank 2020-2023” menurut The Asian Banker, pemilihan sampel dilakukan menggunakan teknik purposive sampling, jumlah sampel penelitian ini adalah 26 Bank syariah.

Metode analisis data yang digunakan adalah uji beda dengan sign-wilcoxon test. Hasil penelitian ini menunjukan bahwa pada sebelum dan setelah terdapat perbedaan yang signifikan yang diukur oleh CAR dan ROA. Sedangkan rasio NPF, BOPO dan FDR menunjukkan bahwa tidak ada perbedaan yang signifikan. Kondisi ketika dan setelah covid-19 yang diukur oleh rasio BOPO terdapat perbedaan yang signifikan. Sedangkan rasio CAR, NPF, ROA, FDR menunjukkan bahwa tidak ada perbedaan signfikan.

ABSTRACT

The outbreak of Covid-19 has had an impact on several sectors, including the economy in Southeast Asia, which has an important role in the global supply chain. Covid-19 has an impact on the decline in Real GDP which causes a decline in economic growth which is followed by a recession which causes weak financial performance of Sharia Banking.

This research is a type of quantitative research with a comparative approach. This research aims to find out whether there are differences in the financial performance of Islamic banks in Southeast Asia before, during and after the Covid-19 pandemic. The variables used to measure banking performance are CAR, NPF, ROA, BOPO and FDR.

The data used is secondary data in the form of documentation of banking financial reports obtained from the financial reports of each Islamic bank. The population of this research is all sharia banking which is included in "The Largest Islamic Bank 2020-2023" according to The Asian Banker, sample selection was carried out using purposive sampling technique, the number of samples for this research was 26 sharia banks.

The data analysis method used is the difference test with the Wilcoxon sign test. The results of this study show that before and after there are significant differences as measured by CAR and ROA. Meanwhile, the NPF, BOPO and FDR ratios show that there are no significant differences. Conditions during and after Covid-19 as measured by the BOPO ratio have significant differences. Meanwhile, the CAR, NPF, ROA, FDR ratios show that there are no significant differences.

مستخلص البحث

وكان لتفشي فيروس كوفيد-19 تأثيره على عدة قطاعات، بما في ذلك الاقتصاد في جنوب شرق آسيا، الذي يلعب دورا مهما في سلسلة التوريد العالمية. يؤثر فيروس كوفيد-19 على انخفاض الناتج المحلي الإجمالي الحقيقي مما يتسبب في تراجع النمو الاقتصادي الذي يتبعه ركود يؤدي إلى ضعف الأداء المالي للخدمات المصرفية الشرعية

هذا البحث هو نوع من البحث الكمي ذو النهج المقارن. يهدف هذا البحث إلى معرفة ما إذا كانت هناك اختلافات في الأداء المالي للبنوك الإسلامية في جنوب شرق آسيا قبل وأثناء وبعد جائحة كوفيد-19. المتغيرات المستخدمة لقياس الأداء المصرفي هي CAR و NPF و ROA و BOPO و FDR

البيانات المستخدمة هي بيانات ثانوية على شكل توثيق التقارير المالية المصرفية التي يتم الحصول عليها من التقارير المالية لكل بنك إسلامي. مجتمع هذا البحث هو جميع البنوك الشرعية التي تم تضمينها في "أكبر بنك إسلامي 2020-2023" بحسب مجلة The Asian Banker، وقد تم اختيار العينة باستخدام تقنية أخذ العينات الهادفة، وبلغ عدد عينات هذا البحث 26 بنكاً شرعياً

طريقة تحليل البيانات المستخدمة هي اختبار الفرق مع اختبار علامة ويلكوكسون. تظهر نتائج هذه الدراسة أنه قبل وبعد هناك اختلافات كبيرة كما تم قياسها من خلال CAR و ROA. وفي الوقت نفسه، تظهر نسب NPF وBOPO وFDR أنه لا توجد فروق ذات دلالة إحصائية. الظروف أثناء وبعد Covid-19 مقاسة بنسبة BOPO لها اختلافات كبيرة. وفي الوقت نفسه، تظهر نسب CAR و NPF و ROA و FDR أنه لا توجد فروق ذات دلالة إحصائية..