Pengaruh tingkat kesehatan bank terhadap kinerja keuangan dengan ukuran bank sebagai variabel moderasi: Studi kasus pada perusahaan sektor perbankan konvensional Asia ‘Forbes The Global 2000’ periode 2019 - 2022

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh tingkat kesehatan bank terhadap kinerja keuangan dengan ukuran bank sebagai variabel moderasi. Penelitian ini berdasar pada jenis kuantitatif. Populasi diambil dari perusahaan perbankan di Asia yang masuk pada daftar perusahaan terbaik “Forbes The Global 2000 Ranks the Largest Companies in the World” tahun 2019 – 2022 sebanyak 113 perusahaan serta sampel yang digunakan adalah perusahaan yang secara konsisten terpilih selama empat tahun berturut – turut mulai tahun 2019 hingga 2022 sebanyak 67 perusahaan. Pemilihan sampel menggunakan salah satu teknik dari non-probability sampling ialah purposive sampling yang mempertimbangkan beberapa kriteria. Penelitian tersebut mengambil data dari data sekunder melalui laporan keuangan tahunan (annual & financial report) yang sudah dipublikasikan melalui stock exchange negara masing-masing atau website resmi perusahaan yang terpilih menjadi sampel dengan rentang waktu 2019 hingga 2022 dengan teknik dokumentasi. Pada penelitian ini menggunakan analisis data panel menggunakan software EViews 12. Hasil penelitian ini menunjukkan secara parsial NPL, BOPO dan NIM berpengaruh terhadap Return On Asset yang memproksikan profitabilitas namun CAR dan LDR secara parsial tidak berpengaruh pada profitabilitas. Ukuran bank memoderasi interaksi pengaruh CAR, BOPO dan NIM terhadap profitabilitas namun tidak memoderasi interaksi NPL dan LDR.

ABSTRACT

This study aims to determine the effect of bank health level on financial performance with bank size as a moderating variable. This research is based on quantitative type. The population was taken from banking companies in Asia that were included in the list of the best companies "Forbes The Global 2000 Ranks the Largest Companies in the World" in 2019 - 2022 as many as 113 companies and the samples used were companies that were consistently selected for four consecutive years from 2019 to 2022 as many as 67 companies. Sample selection using one of the non-probability sampling techniques is purposive sampling which considers several criteria. The study took data from secondary data through annual financial reports (annual & financial reports) that have been published through the stock exchange of each country or the official website of the company selected as the sample with a time span of 2019 to 2022 with documentation techniques. The results of this study indicate that partially NPL, BOPO and NIM affect Return On Asset which proxies profitability but CAR and LDR partially have no effect on profitability. Bank size moderates the interaction of the influence of CAR, BOPO and NIM on profitability but does not moderate the interaction of NPL and LDR.

مستخلص البحث

تهدف هذه الدراسة إلى تحديد تأثير مستوى صحة البنك على الأداء المالي مع حجم البنك كمتغير معتدل. يعتمد هذا البحث على النوع الكمي. تم أخذ السكان من الشركات المصرفية في آسيا التي تم إدراجها في قائمة أفضل الشركات " فوربس العالمية ألفين تصنف أكبر الشركات في العالم" في 2019 - 2022 ما يصل إلى 113 شركة وكانت العينات المستخدمة من الشركات التي تم اختيارها باستمرار لمدة أربع سنوات متتالية من 2019 إلى 2022 ما يصل إلى 67 شركة. اختيار العينة باستخدام إحدى تقنيات أخذ العينات غير الاحتمالية هو أخذ العينات الهادف الذي يأخذ في الاعتبار عدة معايير. أخذت الدراسة بيانات من بيانات ثانوية من خلال التقارير المالية السنوية (التقارير السنوية والمالية) التي تم نشرها من خلال البورصة لكل دولة أو الموقع الرسمي للشركة المختارة كعينة مع فترة زمنية من 2019 إلى 2022 مع تقنيات التوثيق. تشير نتائج هذه الدراسة إلى أن قرض غير عامل و مصاريف إيرادات مصاريف تشغيلية و صافي هامش الفائدة تؤثر جزئيا على العائد على الأصول التي تدعم الربحية ولكن نسبة كفاية رأس المال و نسبة القروض إلى الودائع ليس لهما أي تأثير جزئي على الربحية. حجم البنك يخفف من تفاعل تأثير نسبة كفاية رأس المال و مصاريف إيرادات مصاريف تشغيلية و صافي هامش الفائدة على الربحية ولكنه لا يخفف من تفاعل القروض المتعثرة و نسبة القروض إلى الودائع