Pengaruh intellectual capital dan corporate governance terhadap financial efficiency perbankan syariah di Indonesia

ABSTRAK

Tujuan penelitian ini adalah untuk menganalisis pengaruh Intellectual Capital (Human Capital, Structural Capital dan Relational Capital) dan Corporate Governance (Board Size, Non-executive Directors, CEO power dan Shariah Supervisory Board) secara parsial terhadap Financial Efficiency (Z-score, Net investment income, dan Financing to Deposit). Pendekatan penelitian yang digunakan yaitu kuantitatif deskriptif. Penelitian ini menggunakan populasi 13 Bank Umum Syariah (BUS) di Indonesia periode 2019-2022. Tekhnik pengambilan sampel menggunakan purposive sampling dengan jumlah sampel sebanyak 11 BUS. Metode statistik yang digunakan yaitu Regresi Linear Berganda dengan bantuan SPSS:24. Hasil penelitian menunjukan bahwa Human Capital berpengaruh signifikan terhadap Net investment income dan Financing to Deposit, sedangkan Structural Capital, dan Relational Capital secara parsial hanya berpengaruh signifikan terhadap Financing to Deposit, selanjutnya Corporate Governance (Board Size) secara parsial hanya berpengaruh signifikan terhadap Z-score. Non Esecutive Directors hanya berpengaruh signifikan terhadap Net investment income. Lebih lanjut Corporate Governance (CEO power dan Shariah Supervisory Board) secara parsial hanya berpengaruh signifikan terhadap Financing to Deposit. Berdasarkan hasil penelitian tersebut dapat dikemukakan bahwa BUS yang ingin meningkatkan Financial Efficiency dapat melakukan peningkatan terhadap Human Capital, Structural Capital, Relational Capital, Board Size, Non Executive Directors, CEO power dan Shariah Supervisory Board.

ABSTRACT

The purpose of this research is to analyze the influence of Intellectual Capital (Human capital, Structural capital, and Relational capital) and Corporate Governance (Board size, Non-executive directors, CEO power, and Shariah supervisory board) partially on Financial Efficiency (Z-score, Net investment income, and Financing to deposit). The research approach used is descriptive quantitative. This study uses a population of 13 Sharia Commercial Banks (BUS) in Indonesia for the period 2019-2022. The sampling technique used is purposive sampling with a sample size of 11 BUS. The statistical method used is Multiple Linear Regression with the assistance of SPSS:24. The research results show that Human capital has a significant effect on Net investment income and Financing to deposit, while Structural capital and Relational capital only partially have a significant effect on Financing to deposit. Additionally, Corporate Governance (Board size) only partially has a significant effect on the Z-score, and Non-executive directors only have a significant effect on Net investment income. Furthermore, Corporate Governance (CEO power and Shariah supervisory board) only partially has a significant effect on Financing to deposit. Based on the results of this research, it can be stated that BUS that want to increase Financial Efficiency can increase Human capital, Structural capital, Relational capital, Board size, Non-executive directors, CEO power, and Shariah supervisory board.

مستخلص البحث

الهدف من هذا البحث هو تحليل تأثير رأس المال الفكري (رأس المال البشري ورأس المال الهيكلي ورأس المال العلاقاتي) وحوكمة الشركات (حجم مجلس الإدارة والمديرين غير التنفيذيين وسلطة الرئيس التنفيذي ومجلس الإشراف الشرعي) جزئيًا على الكفاءة المالية (مؤشر الزد-سكور، وصافي دخل الاستثمار، وتمويل الودائع). النهج البحثي المستخدم هو الوصفي الكمي. يستخدم هذا البحث عينة مكونة من 13 بنك تجاري إسلامي (BUS) في إندونيسيا للفترة 2019-2022. تقنية اختيار العينة المستخدمة هي الاختيار الهادف بعينة إجمالية تبلغ 11 بنك. الطريقة الإحصائية المستخدمة هي الانحدار الخطي المتعدد باستخدام SPSS: 24. تظهر نتائج البحث أن رأس المال البشري له تأثير كبير على صافي دخل الاستثمار وتمويل الودائع، بينما لا يؤثر رأس المال الهيكلي ورأس المال العلاقاتي جزئيًا إلا على تمويل الودائع. بالإضافة إلى ذلك، تؤثر حوكمة الشركات (حجم مجلس الإدارة) جزئيًا فقط على مؤشر الزد-سكور، ويؤثر المديرون غير التنفيذيين فقط على صافي دخل الاستثمار. علاوة على ذلك، تؤثر حوكمة الشركات (سلطة الرئيس التنفيذي ومجلس الإشراف الشرعي) جزئيًا فقط على تمويل الودائع. بناءً على نتائج هذا البحث، يمكن القول إن البنوك التجارية الإسلامية التي ترغب في زيادة الكفاءة المالية يمكنها زيادة رأس المال البشري ورأس المال الهيكلي ورأس المال العلاقاتي وحجم مجلس الإدارة والمديرون غير التنفيذيين وسلطة الرئيس التنفيذي ومجلس الإشراف الشرعي